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稅務(wù)規(guī)劃是在投資、籌資、經(jīng)營(yíng)、股利分配等涉稅事項(xiàng)發(fā)生之前，在法律、法規(guī)允許的范圍之內(nèi)，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資、理財(cái)?shù)仁马?xiàng)的事先規(guī)劃，從而達(dá)到稅務(wù)合規(guī)性與優(yōu)化稅務(wù)成本的效果。 通俗來(lái)講，稅務(wù)規(guī)劃就是指在不違反稅法及相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體的涉稅事項(xiàng)做出事先規(guī)劃和安排，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的一種管理活動(dòng)。 稅務(wù)規(guī)劃遵循的原則： 01全局性原則企業(yè)稅務(wù)是一項(xiàng)全局性工作。企業(yè)不僅要交增值稅，還要交資源稅、企業(yè)所得稅、印花稅等其他稅種。在稅務(wù)規(guī)劃時(shí)，應(yīng)全面考慮企業(yè)總…

企業(yè)不管是在成立還是在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都需要納稅籌劃的，企業(yè)所在的階段不同選擇的稅務(wù)籌劃方法也不同，下面我們就來(lái)說(shuō)說(shuō)企業(yè)投資過(guò)程中的稅務(wù)籌劃。 企業(yè)投資過(guò)程中的稅務(wù)籌劃： 1.投資方式的選擇 按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過(guò)購(gòu)買經(jīng)營(yíng)資本物興辦企業(yè)，掌握被投資企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)，從而獲取經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。間接投資是指對(duì)股票、債券等金融資產(chǎn)的投資。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)行直接投資應(yīng)考慮的稅制因素要比間接投資多。因?yàn)橹苯油顿Y者要面對(duì)企業(yè)繳納的所有稅種，如流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅等。而間接投資一…

相信不管是企業(yè)還是老板都會(huì)關(guān)心企業(yè)的增值稅稅負(fù)問(wèn)題是如何解決的吧，今天我們就來(lái)談一談不同企業(yè)增值稅問(wèn)題的解決方法——稅收返還。企業(yè)所得稅的解決辦法多種多樣光是稅收優(yōu)惠政策就有兩種方式解決分別為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收與自然人代開(kāi)的核定征收兩種，都是著力于解決企業(yè)成本進(jìn)項(xiàng)導(dǎo)致的企業(yè)所得稅稅負(fù)問(wèn)題。但是企業(yè)增值稅解決辦法除了企業(yè)提高進(jìn)項(xiàng)，增值稅計(jì)算稅款時(shí)可進(jìn)行抵扣的多以外就只有地方政府出臺(tái)的稅收返還稅收優(yōu)惠政策了。 企業(yè)增值稅也是三大稅種中稅款繳納比較高的稅種之一，從而造成企業(yè)稅負(fù)壓力大，企業(yè)運(yùn)營(yíng)受困…

說(shuō)到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)大家腦海里想到的就是節(jié)稅需要注冊(cè)個(gè)人肚子企業(yè)，因?yàn)閭€(gè)人獨(dú)資企業(yè)稅收力度大，那么個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和一人有限公司有什么區(qū)別呢？下面小編從幾個(gè)方面分析下。 注冊(cè)起名上面： 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以工作室、事務(wù)所、中心、商行、經(jīng)營(yíng)部等作為名稱結(jié)尾； 一人有限公司以有限公司或者有限責(zé)任公司作為公司名稱結(jié)尾。 二投資主體不同 一人有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資主體只能是自然人。 三注冊(cè)人數(shù)不同 一人有限公司除了出資股東之外，還需額外提供一位監(jiān)事人，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需1個(gè)…

企業(yè)所得稅是我們國(guó)家規(guī)定的三大稅種中的其中一種，繳納稅款是每個(gè)企業(yè)義不容辭的責(zé)任和義務(wù)，企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)下，不想被稅務(wù)機(jī)關(guān)督查和列入異常的都必須按時(shí)申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款，那么企業(yè)拿不回費(fèi)用票，所得稅繳納的稅負(fù)重，針對(duì)這種情況，該如何解決呢？下面小編給您支個(gè)招。 可以考慮在稅收洼地成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)申請(qǐng)核定征收政策。 （一）轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式：園區(qū)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)作為采購(gòu)中心（視情況而定），對(duì)外直接承接業(yè)務(wù)，采購(gòu)物資到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，然后個(gè)人獨(dú)資企業(yè)再與原公司進(jìn)行業(yè)務(wù)，將物資銷售給原公司，收到合作款后再…

企業(yè)所得稅作為對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅，具有非常重要的地位。目前已有不少行業(yè)在企業(yè)所得稅方面有相關(guān)優(yōu)惠政策：特定行業(yè)15%的所得稅稅率；小型微利企業(yè)100萬(wàn)以下5%的所得稅稅率；100-300萬(wàn)以內(nèi)10%的所得稅稅率。接觸較多的就是25%的企業(yè)所得稅稅率了，讓很多企業(yè)十分惱怒的，就是四分之一的利潤(rùn)拿去交稅了，夠狠。 那么日常經(jīng)營(yíng)中，哪些費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅呢？ 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額時(shí)，成本、費(fèi)用、損失、按照規(guī)定計(jì)算…

隨著我國(guó)企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組行為的日益頻繁、規(guī)范，通過(guò)企業(yè)分立來(lái)進(jìn)行稅收籌劃不失為一種很好的選擇。稅法規(guī)定，分立后的新企業(yè)將作為獨(dú)立的納稅主體按各自所適應(yīng)的稅收規(guī)定進(jìn)行納稅。這就為企業(yè)通過(guò)分立進(jìn)行稅收籌劃提供了一定的空間。那么接下來(lái)呢，小編整理了以下相關(guān)內(nèi)容和各位朋友一起來(lái)了解了解關(guān)于企業(yè)分立的稅收籌劃。 一、企業(yè)分立的稅收籌劃 分立后各企業(yè)符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，以各企業(yè)為納稅人。分立前企業(yè)的未了稅務(wù)事宜，由分立后的企業(yè)承繼。 二、分立后資產(chǎn)的計(jì)價(jià) 企業(yè)分立后的各項(xiàng)資產(chǎn)，在繳納企業(yè)所得稅時(shí)，不能以…

企業(yè)需要解決增值稅所得稅方面的壓力，對(duì)于一些高收入人群，比如企業(yè)主、高管、股東、自由職業(yè)者等，他們?cè)讷@取高額勞動(dòng)報(bào)酬的同時(shí)，也是需要繳納高額個(gè)稅的。對(duì)于這部分人，進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃最合適不過(guò)，可以讓自身的納稅綜合稅率降低，達(dá)到節(jié)稅目的。那么企業(yè)高管應(yīng)該如何合理節(jié)稅呢？ 1、高管薪酬如何納稅？ 我國(guó)目前的個(gè)人所得稅征收規(guī)定和計(jì)算施行累進(jìn)計(jì)算辦法，稅率分別從5%到35%不等。作為高收入的企業(yè)高管，如果沒(méi)有稅務(wù)籌劃的話，那么年薪百萬(wàn)的高管所對(duì)應(yīng)的稅率就是35%，算下來(lái)要交20多萬(wàn)的稅。辛苦了這么久，由于…

稅收籌劃是在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃下進(jìn)行的，越早開(kāi)始越有優(yōu)勢(shì)。假設(shè)把企業(yè)的發(fā)展比喻成一個(gè)人的出生到死亡，那么稅收籌劃應(yīng)在企業(yè)出生前就要開(kāi)始著手了。 為什么企業(yè)的稅收籌劃最早做越好，我們可以看下不同方面的考慮： 1.從企業(yè)的組織形式考慮 在成立公司前，是選擇成立有限責(zé)任公司還是成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，又或者合伙企業(yè)或是其他類型，里面大有講究。選擇成立什么類型的企業(yè)就是一種稅收籌劃的體現(xiàn)，對(duì)于未來(lái)的節(jié)稅效果有很大的影響。 2.從納稅人類型考慮 很多創(chuàng)業(yè)者在新創(chuàng)企業(yè)時(shí)，可以選擇申請(qǐng)為一般納稅人，也可以選擇是小規(guī)…

電商平臺(tái)目前在市場(chǎng)上占據(jù)了很重要的位置，說(shuō)到電商這個(gè)詞對(duì)大家來(lái)說(shuō)都是耳熟能詳?shù)模娚态F(xiàn)在跟我們的日常生活也息息相關(guān)，人們平時(shí)的日常生活已經(jīng)離不開(kāi)電商了，同時(shí)電商也是一種高收入的平臺(tái)，那么收入高繳納的稅款自然而然也就多了，這時(shí)就想起來(lái)稅收籌劃，那么電商平臺(tái)分發(fā)大額傭金如何合法進(jìn)行稅籌？下面小編先從兩個(gè)方面來(lái)說(shuō)說(shuō)，一個(gè)是錯(cuò)誤的避稅方法，一個(gè)是正確的避稅方法。 錯(cuò)誤傭金避稅方法： 1.虛開(kāi)發(fā)票抵扣 這算是許多企業(yè)常用的風(fēng)險(xiǎn)較大的避稅手法，這種方法不但違規(guī)而且違法。企業(yè)將員工工資分解成基本工資，年終獎(jiǎng)，…

首先我們要理清楚傭金跟提成的概念， 為了提高公司的銷售業(yè)績(jī)，激勵(lì)銷售人員的工作積極性，實(shí)踐中，企業(yè)往往會(huì)采納銷售業(yè)務(wù)提成和銷售傭金兩項(xiàng)銷售激勵(lì)制度。其中銷售業(yè)務(wù)提成與銷售傭金有嚴(yán)格的區(qū)別，區(qū)分銷售傭金與業(yè)務(wù)提成，關(guān)鍵要看銷售人員是否同企業(yè)存在任職、雇傭關(guān)系。如果存在任職、雇傭關(guān)系，就是業(yè)務(wù)提成；如果不存在任職、雇傭關(guān)系，就是銷售傭金?；诖朔治觯绻卿N售業(yè)務(wù)提成，則企業(yè)支付給銷售人員的業(yè)務(wù)提成，應(yīng)該視同工資、薪金所得，依法履行代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)；如果是銷售傭金，則企業(yè)支付給銷售人員的銷售…

在我國(guó)偷稅漏稅是屬于違法行為，稅務(wù)部門一旦查出這種行為要進(jìn)行相應(yīng)的處罰。偷稅漏稅違法但稅收籌劃是合法的，稅收籌劃通常就是指合理避稅，可以為企業(yè)節(jié)省不少的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，那么跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃的方法?下面由花生小編為大家進(jìn)行解答。 一、跨國(guó)公司國(guó)際稅收籌劃的方法 (一)利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)進(jìn)行國(guó)際稅收籌劃 轉(zhuǎn)讓定價(jià)在國(guó)際稅收事務(wù)中是指有關(guān)聯(lián)各方之間在交易往來(lái)中人為確定的價(jià)格，而非獨(dú)立各方在公平市場(chǎng)中按正常交易原則確定的價(jià)格。轉(zhuǎn)讓定價(jià)國(guó)際稅收籌劃是指跨國(guó)公司為達(dá)到轉(zhuǎn)移利潤(rùn)、躲避稅負(fù)的目的，按高于或低于正常市價(jià)確…

合伙企業(yè)有相應(yīng)的投資人，作為投資人也需要進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對(duì)于自己的稅務(wù)繳納了解得不多，那么應(yīng)該怎么進(jìn)行繳納需要看看下面的內(nèi)容來(lái)了解?；ㄉ【幷砹艘韵聝?nèi)容為您解答，希望對(duì)您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2008]159號(hào))第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對(duì)于合伙企業(yè)，以每一個(gè)合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個(gè)人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅?！?/p>

說(shuō)到跨國(guó)公司現(xiàn)在好多年輕老板都喜歡跨國(guó)創(chuàng)辦公司，謀取更多的利益，將國(guó)際串聯(lián)起來(lái)，那么你有沒(méi)有想過(guò)跨國(guó)企業(yè)稅收問(wèn)題呢？說(shuō)到稅收可能一下想到的就是稅收籌劃，提到稅收籌劃大家可能腦海里出現(xiàn)的就是跨國(guó)的稅種以及稅率一樣嗎？其實(shí)今天小編就要來(lái)說(shuō)說(shuō)這個(gè)話題。 首先，要充分了解各國(guó)稅收制度及其發(fā)展趨勢(shì)。當(dāng)前世界各國(guó)稅收制度千差萬(wàn)別，稅種、稅率、計(jì)稅方法各種各樣，課稅關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜。因此，跨國(guó)納稅人必須充分、詳細(xì)地了解、熟悉所在地的稅法、會(huì)計(jì)、法律等條例，并隨時(shí)掌握所在地的稅法、會(huì)計(jì)、法律等條例的發(fā)展變化情況，依…

現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不少企業(yè)可能都會(huì)出現(xiàn)實(shí)際發(fā)生了業(yè)務(wù)，但是由于種種現(xiàn)實(shí)原因，對(duì)方無(wú)法開(kāi)具正規(guī)的增值稅發(fā)票，己方無(wú)法將成本入賬，這樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)賬目無(wú)法反應(yīng)真實(shí)的利潤(rùn)情況。在年底企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候就會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)虛高，會(huì)繳納不少的企業(yè)所得稅。那么如何解決企業(yè)遇到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不夠的問(wèn)題呢？ 首先要分析進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不夠的原因 一般來(lái)說(shuō)原因無(wú)非以下幾種： 1、供應(yīng)商資質(zhì)不夠，是個(gè)人身份，開(kāi)具合規(guī)增值稅發(fā)票麻煩，所以無(wú)法提供； 2、供應(yīng)商強(qiáng)勢(shì)，需要提供合規(guī)增值稅發(fā)票，則漲價(jià)； 3、業(yè)務(wù)特殊性問(wèn)題，如回扣、市場(chǎng)…

企業(yè)如何合理避稅不僅是各位老板們關(guān)心的話題，國(guó)家也一直致力于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。一系列地方性降負(fù)減稅的政策紅利下發(fā)，一方面是為了減少企業(yè)稅負(fù)降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本從而增強(qiáng)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，一方面也是為了引進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，在不違法的大前提下結(jié)合自身實(shí)際情況選擇合理合法的避稅方案。 避稅即是指納稅人在法律允許的范圍之內(nèi)， 利用范圍內(nèi)的形式、手段及方法，減輕或避免賦稅的行為。大概有三種形式：合法型、非違法型、形式合法而內(nèi)容不合法。下面我們主要講合法型的。 怎樣合理規(guī)避企業(yè)所得稅？公司避稅的方法有哪些？簡(jiǎn)要介紹三個(gè)…

我們?cè)S多初創(chuàng)企業(yè)的老板，經(jīng)常會(huì)犯一個(gè)認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，就是以為公司與老板是一體的，公司的錢可以拿來(lái)給老板用，老板的錢也可以隨時(shí)借給公司用。其實(shí)這是存在風(fēng)險(xiǎn)的。 老板借錢給公司，有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)？本文將一一與大家探討。 一、老板借給公司的風(fēng)險(xiǎn) 公司對(duì)外采購(gòu)，錢不夠老板湊。老板借錢給公司后，公司用來(lái)采購(gòu)材料了，一時(shí)還不了，這樣就存在許多風(fēng)險(xiǎn)： 1、公司向老板借錢，需要簽訂借款合同，利息參照同期銀行利息。如果沒(méi)有借款合同，不收利息，可能存在帳外資金回流的問(wèn)題。即是否公司存在用老板個(gè)人卡收款，然后再回…

企業(yè)繳納稅款是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源之一，體現(xiàn)出強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性的特征！這也是區(qū)分其他財(cái)政收入的重要標(biāo)志！納稅人不依法履行義務(wù)，將會(huì)強(qiáng)制執(zhí)行！所以稅收的重要性就可以明顯地看出來(lái)。 其實(shí)企業(yè)在稅負(fù)上的壓力主要是增值稅、所得稅兩大塊，在日常公司經(jīng)營(yíng)中，一些行業(yè)可以享受稅收上的優(yōu)惠政策，比如高新企業(yè)優(yōu)惠政策以及西部大開(kāi)發(fā)政策，從側(cè)面可以看出我國(guó)稅負(fù)壓力確實(shí)巨大，但是以上的高新企業(yè)、西部大開(kāi)發(fā)政策只是針對(duì)一部分企業(yè)，而一般的服務(wù)行業(yè)、商貿(mào)行業(yè)所需承擔(dān)的稅負(fù)壓力該如果有效合理合法合規(guī)的處理？其他企業(yè)…

目前，國(guó)內(nèi)外的稅收洼地可以用泛濫形容，如同前幾年的“開(kāi)虛假發(fā)票”的企業(yè)一樣。出現(xiàn)這種原因無(wú)疑就是企業(yè)想方設(shè)法的避稅，市場(chǎng)有需求才會(huì)出現(xiàn)供應(yīng)。稅務(wù)的管控只會(huì)越來(lái)越嚴(yán)格。 企業(yè)想節(jié)省稅收選擇“買發(fā)票”的方式顯然是已經(jīng)走不通了，那么就剩下稅收洼地這個(gè)方式了，有許多網(wǎng)上的平臺(tái)是做稅收籌劃的，但是籌劃咨詢費(fèi)用也是不小的支出，得到的結(jié)果未必比享受稅收優(yōu)惠政策好。 如何選擇稅收洼地呢？ 企業(yè)會(huì)開(kāi)始做稅收籌劃， 有節(jié)稅的打算時(shí)，證明企業(yè)做到了一定規(guī)模，營(yíng)業(yè)額是比較可觀的！ 選擇稅收洼地的看點(diǎn)： 1.企業(yè)不要只看…

常見(jiàn)的稅收籌劃的操作陷阱主要表現(xiàn)在四個(gè)方面，即輕信理論說(shuō)教、忽視籌劃成本、割裂稅種之間的內(nèi)在聯(lián)系以及輕視稅務(wù)部門的反籌劃能力，下面是對(duì)這四個(gè)稅收籌劃操作陷阱的介紹。 稅收籌劃的操作陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1、輕信理論說(shuō)教 關(guān)于稅收籌劃的論述或與此類似的書(shū)籍不少，但能夠?qū)嶋H運(yùn)用的不多，因?yàn)檫@些說(shuō)教或論述，往往略去了達(dá)到稅收籌劃目標(biāo)的許多前提條件和環(huán)境，渲染的是一種籌劃氣氛。如某出版社1998年出版的《避稅定式》一書(shū)中的不少案例分析講述的是1994年稅制改革前的稅率表及有關(guān)規(guī)定。有一本名為《企…