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個人獨資企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔無限責任的經(jīng)營實體。企業(yè)成立個人獨資企業(yè)可以節(jié)稅嗎？下面我們就來看看。 一、個人獨資企業(yè)的特征 （1）個人獨資企業(yè)的出資人是一個自然人。該自然人應(yīng)當具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的人。 （2）個人獨資企業(yè)的財產(chǎn)歸投資人個人所有。這里的企業(yè)財產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時投資人投入的初始財產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財產(chǎn)。投資人是個人獨資企業(yè)財產(chǎn)的唯一合法所有者?！?/p>

我們國家正在逐步轉(zhuǎn)移稅收優(yōu)惠導向，實現(xiàn)由區(qū)域性和行業(yè)性稅收優(yōu)惠向產(chǎn)業(yè)導向型稅收優(yōu)惠轉(zhuǎn)變。想必大家都知道，我國對于小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策都是比較多的，像前不久兩會召開后，又對小規(guī)模納稅人增值稅方面又有稅收優(yōu)惠政策了，小規(guī)模納稅人的增值稅起征點由原來的季度30萬提高到45萬，小微企業(yè)年納稅所得額不超過100萬的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，還有對于小型個體工商戶在年納稅額不超過100萬的部分，在原有的優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅。那么一般納稅人又有…

企業(yè)在納稅的過程中都會制定一份完善的稅務(wù)籌劃方案來降低企業(yè)稅負，從而增加企業(yè)的收入，可是企業(yè)在稅務(wù)籌劃之前一定先要了解企業(yè)的具體思路是什么，否則會影響到企業(yè)稅務(wù)籌劃的方向的正確性，那么企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本思路是什么？下面跟著小編一起來了解下。 1.縮小整個企業(yè)集團納稅稅基。縮小計稅基礎(chǔ)一般要借助財務(wù)會計手段，主要表現(xiàn)為降低營業(yè)收入，增加營業(yè)成本費用，降低納稅所得，從而達到減少應(yīng)納所得稅的目的。在實際操作中，可以選擇的主要方法有分期收款、按完工百分比推推遲確認收入，采取改變存貨計價法，合理費用分攤法…

作為企業(yè)職場人員我們大家都知道，現(xiàn)實生活中公司實現(xiàn)高管或員工的股權(quán)激勵無非兩種方式，一是高管或員工直接持有公司股權(quán)；二是通過持股平臺間接持有公司股權(quán)。兩者相比較而言，第二種方式更容易保障公司創(chuàng)始人對公司的控制權(quán)不會因股權(quán)激勵的實施而逐步喪失，直至大權(quán)旁落。 持股平臺一般也有兩種形式： 一是公司形式； 二是合伙企業(yè)形式。 而利用有限合伙企業(yè)作為持股平臺來實施員工股權(quán)激勵被認為是最優(yōu)的選擇。其優(yōu)勢在于： 1、創(chuàng)始人或其指定的人員作為持股平臺的普通合伙人，執(zhí)行合伙事務(wù)，從而掌控了持股平臺所持公司股權(quán)的…

在股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中，印花稅由于金額不大，也沒什么籌劃的空間，大家一般不太在意。通常來說，轉(zhuǎn)讓方會特別關(guān)注如何降低或延遲繳納所得稅。常見的股權(quán)轉(zhuǎn)讓都是圍繞著所得稅來進行籌劃的。實踐中，一些交易方為了少繳稅款，會采取簽訂“陰陽合同”的方式，明面上以較低的轉(zhuǎn)讓價格進行交易，以此達到逃避或少繳稅款的目的，但這不是稅收籌劃，而是偷稅，具有極大的法律風險。稅收籌劃必須合法，自然人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收籌劃的方法主要有以下幾種。 一、在稅收洼地成立持股平臺 以非上市的創(chuàng)業(yè)企業(yè)為例，一般在個人直接持股的情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓…

很多公司的股東以為自己投錢進去公司之后，就可以在家穩(wěn)坐著收錢了，其實不是這樣的，很多公司股東不懂稅務(wù)的問題，在拿分紅的時候，個稅竟然高達了20%，股東的利潤分紅如何合理節(jié)稅呢？下面小編帶您來了解一下。 股東的利潤分紅如何合理節(jié)稅 一、關(guān)于股權(quán)分紅應(yīng)該如何繳稅 根據(jù)《個人所得稅法》一般來說企業(yè)的稅后利潤應(yīng)當分配給股東。而股東取得的利息、股息、紅利所得也應(yīng)該征收個人所得稅。 股東分紅繳稅計算方法： 1、個人股東按照應(yīng)得紅利的20%繳納個人所得稅。 2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。 3、外國…

成立企業(yè)都是以盈利為目地，這導致了很多企業(yè)往往忽視了他該承擔的義務(wù)，其中納稅就是每個企業(yè)強制性的義務(wù)，經(jīng)營過程中必須依法納稅，履行義務(wù)，當然在納稅時，在政策方面政府給予了一定的空間讓企業(yè)可以以合理合法的方式來節(jié)稅、避稅；如何運用政策的支持來達到合理避稅這就需要財會人員有一定的專業(yè)知識及政策熟悉度，通?？梢允褂媚男┓绞絹砉?jié)稅呢？下面小編給您支個招。 企業(yè)形式有多種，有限公司，股份公司、合伙企業(yè)、個獨等等，不同的企業(yè)形式所需納稅的稅種也有不同，只有知道企業(yè)形式，所繳納稅種才能更好的運用政策工具，節(jié)稅…

由于2020年的疫情，國家稅務(wù)總局對于市場上的企業(yè)進行在稅收上面的一定優(yōu)惠政策，不同類型、不同行業(yè)的企業(yè)都享受到了對應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策的一個幫扶作用，在國家出臺稅收優(yōu)惠政策幫扶企業(yè)稅負壓力的同時，還有著地方政府為發(fā)展其當?shù)氐囊粋€經(jīng)濟、稅收收入和GDP數(shù)據(jù)的上漲會有著特定區(qū)域（稅收洼地）的稅收優(yōu)惠政策來幫助企業(yè)在經(jīng)濟不景氣的大環(huán)境下減稅降負。 對應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策主要是有：財政獎勵稅收優(yōu)惠政策、核定征收稅收優(yōu)惠政策、自然人代開稅收優(yōu)惠政策、靈活用工等稅收優(yōu)惠政策。 對應(yīng)的企業(yè)想要享受稅收優(yōu)惠政策來減稅…

隨著營改增體系的完成，國家進一步推行金稅四期，這些系統(tǒng)的全面推進使得以前大部分公司從外部買發(fā)票，抵成本、抵增值稅、抵所得稅的做法慢慢無法繼續(xù)實行，企業(yè)節(jié)稅避稅需合理合規(guī)籌劃，切勿粗暴節(jié)稅避稅，以免因小失大。 目前我們國家對于企業(yè)利潤的征稅方式主要如下：企業(yè)利潤征收25%的企業(yè)所得稅，根據(jù)利潤扣除所得稅后的金額，作為股東分紅收益，轉(zhuǎn)到個人賬戶需要收取20%的個人所得稅。那么如何降低企業(yè)的增值稅和企業(yè)所得稅？ 1、利用個人獨資企業(yè)核定征收政策 公司企業(yè)可在稅收優(yōu)惠園區(qū)注冊個人獨資企業(yè)，個人獨資企業(yè)承…

有不少老板提起公司運營壓力大這個話題，一年拼命努力，扣除各種成本凈收入本來就不多，即便如此，國家的高額稅率依然不減。在營改增之前，不少企業(yè)可能還能因為寬松的監(jiān)管用自己的一些方式處理，但營改增之后，國家對稅務(wù)的監(jiān)管日趨收緊，卻并沒有因為更好的政策實際惠及企業(yè)本身，2019年3月18日，國家稅務(wù)局召開黨委擴大會議，深化增值稅改革措施，宣布4.1日起降低增值稅稅率。國家一直希望發(fā)行好的稅收優(yōu)惠政策，但是會不會像營改增一樣只是停留在好的政策上而不能惠及企業(yè)主體本身卻未可知。 兩會中對增值稅部分作出了一些…

每個公民都有納稅的責任和義務(wù)，那么對于有關(guān)的企業(yè)來說，也是需要繳納企業(yè)所得稅的，但是因為某些原因，企業(yè)所得稅的納稅人對稅務(wù)不進行繳納的話，是會面臨一些處罰的，具體怎么樣呢？接下來就跟小編一起來了解不繳企業(yè)所得稅會怎樣。 一、不繳企業(yè)所得稅會怎樣 1、非惡意：真實虧損的企業(yè)可以不交。 賬面長期虧損，不交企業(yè)所得稅而又正常經(jīng)營的企業(yè)，可能會引起稅務(wù)的關(guān)注，他們可能參照同行業(yè)企業(yè)的所得稅繳納情況，對你們進行所得稅納稅評估，并可能進行稅務(wù)檢查。 2、惡意：稅務(wù)機關(guān)會責令限期繳納外，并從滯納稅款之日起，按…

勞務(wù)派遣，是指由派遣機構(gòu)與派遣勞工訂立勞動合同，用人單位根據(jù)工作實際需要，與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議。用人單位與派遣公司的關(guān)系是勞務(wù)關(guān)系;被聘用人員與派遣公司的關(guān)系是勞動關(guān)系，與用人單位的關(guān)系是有償使用關(guān)系。 勞動合同法設(shè)立勞務(wù)派遣規(guī)定之后，各地勞務(wù)派遣用工迅猛發(fā)展，勞務(wù)派遣差額征稅的政策，成為企業(yè)規(guī)避稅收的重要手段。然而很多勞務(wù)公司的操作方法并不合規(guī)。 勞務(wù)派遣公司如何合理避稅： 1、選擇清包工合同可合理避稅 對建筑勞務(wù)公司而言，營改增以后，按照稅法規(guī)定，建筑勞務(wù)公司按照11%征稅。營改增…

核定征收是國家對企業(yè)稅收征收的一種方式，主要適用于小型企業(yè)，小規(guī)模納稅人，這類企業(yè)可能因為財務(wù)制度不健全，稅局無法核算其實際的收入、成本、利潤等，無法進行查賬征收。所以稅局依據(jù)其所在的行業(yè)利潤率直接給定一個稅率來核定征收所得稅。 核定征收最適用于小規(guī)模納稅人，如個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，而現(xiàn)在核定征收政策常見的地方是在經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，也就是稅收園區(qū)，這些地區(qū)利用這一政策招商引資不僅增加地方經(jīng)濟收入，還讓外地企業(yè)享受核定征收政策，減少企業(yè)稅負壓力，做到了雙贏。 所以很多企業(yè)都在尋找稅收園區(qū)，…

企業(yè)合并是企業(yè)組成和企業(yè)變更的形式之一，那么企業(yè)在實行企業(yè)合并后需不需要交納一定的稅款呢？如果要交稅那么涉及的稅務(wù)事項有哪些呢？下面花生小編整理了一些資料，希望對您有所幫助。 企業(yè)合并一般不須經(jīng)清算程序。企業(yè)合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)由合并后的企業(yè)或者新設(shè)的企業(yè)承繼。企業(yè)依法合并后，有關(guān)稅務(wù)事項按以下規(guī)定處理： 一、納稅人的處理 l、被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)依照規(guī)定，符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，分別以被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)為納稅人;被吸收的企業(yè)已不符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，應(yīng)以存續(xù)企業(yè)為納稅人…

談到企業(yè)增值稅大家都知道，增值稅是第一大稅種，國家對此高度重視，相關(guān)法律法規(guī)最嚴。所以深受各位企業(yè)老板和企業(yè)財務(wù)人員的高度關(guān)注，對于企業(yè)來說，由于增值稅涉及金額巨大，如果處理不好，不但會產(chǎn)生極大的稅務(wù)成本，還會給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)信用風險，所以必須謹慎處理。 那么，增值稅究竟有沒有籌劃空間呢？ 顯然是有的！ 比如我們所在的經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，地方政府為了發(fā)展地方經(jīng)濟，出臺了一系列的增值稅稅收優(yōu)惠政策，除了增值稅以外，所得稅問題也可以一并解決，具體的政策為： 1.企業(yè)在園區(qū)當?shù)乩U納的增值稅，財政以地方留存…

隨著2018年個人所得稅法的修訂起征點和近兩年的減稅降費與稅收的征管力度加大，平常作為普通人也越來越多的了解到個人所得稅的重要性，不得不說關(guān)于納稅的普法教育效果還是不錯的。那么對于個人來說要如何對自己的稅務(wù)進行籌劃呢？這里小編給大家分享一下，我們花生財稅在從事納稅籌劃服務(wù)時積累的個人稅務(wù)籌劃的思路與方法。 根據(jù)我國《個人所得稅法》的規(guī)定，個人所得稅的稅率主要分為三類收入； 綜合所得 經(jīng)營所得 利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得 其中，綜合所得是大部分上班族的收入類型，如果…

合理的稅務(wù)籌劃可以給企業(yè)帶來利益最大化，稅收籌劃是企業(yè)正常經(jīng)營中必不可少的一部分，企業(yè)想要合理合法的進行稅務(wù)籌劃必須要掌握下面幾點稅務(wù)籌劃的特點，花生小編整理了以下四點稅務(wù)籌劃的特點，希望對您企業(yè)發(fā)展能帶來幫助。 稅收籌劃的特點： 1、合法性。合法性是稅收籌劃最本質(zhì)的特點，也是稅收籌劃區(qū)別于逃避稅收行為的基本標志。稅收籌劃的合法性體現(xiàn)在其行為是尊重法律不違反國家稅收法規(guī)的前提下進行的，在合法的前提下，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人就可以利用對法律專業(yè)知識的熟練掌握和實踐技術(shù)。選擇低稅負方案…

企業(yè)無票支出如何利用稅務(wù)籌劃合理節(jié)稅？所謂無票支出，就是花了錢，但是沒有取得發(fā)票。我國的稅務(wù)部門按照“以票控稅”的模式監(jiān)管，只要沒有取得發(fā)票，一律視為沒有產(chǎn)生支出（發(fā)工資、繳稅等除外）。 無票支出主要有以下幾種情況： 1.在商店購買文具、五金等商品，對方不提供發(fā)票； 2.給客戶、中間人支付提成等支出； 3.向臨時工、保潔等支付報酬 ； 4.供貨方（或者提供服務(wù)方）可以提供發(fā)票，但要另加稅點。企業(yè)不想另加稅點，因此選擇不要發(fā)票。 如果企業(yè)遭遇第四條，企業(yè)老板千萬不要犯糊涂：在加稅點開發(fā)票和不加稅點…

國家為了鼓勵與支持企業(yè)的發(fā)展，同時使很多地方的經(jīng)濟能夠得到更加蓬勃、良好的發(fā)展，很多地方政府在發(fā)展地方經(jīng)濟的過程中，就經(jīng)常會對全國各地的企業(yè)出臺一些稅收優(yōu)惠政策。接下來，跟花生財稅小編一起來了解一下稅收優(yōu)惠政策中，稅收返還究竟是什么吧！ 稅收返還，其實從字面上來了解的話，是很簡單明了的。但具體來說就是指依照國家的相關(guān)規(guī)定，政府作為主體，然后采取的一系列辦法，這些辦法包括：先征后返、即征即退等等。通過這些辦法向企業(yè)返還的部分稅款，則是屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補助。 清楚稅收返還的含義之后，…

我們知道國家的稅種是有很多的，個人所得稅就是比較普遍的一種了，個人所得稅是每個月都是要繳納的，那么很多人想知道怎樣才可以不交個人所得稅呢? 一、怎么能不交個人所得稅 個人所得稅不能逃，否者會受到相應(yīng)的處罰。 根據(jù)刑法及其司法解釋的規(guī)定，納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額在5萬元以上并且占應(yīng)納稅總額10%以上，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)依法下達追繳通知后，不補繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的，就是逃稅罪 二、什么是個人所得稅 個人所得稅是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非…