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企業(yè)返稅政策是指國家為鼓勵(lì)企業(yè)增加投資、創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)等方面的活動(dòng)而制定的稅收優(yōu)惠政策。一般來說，企業(yè)在支付稅款時(shí)，可以按照國家相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，并在后續(xù)申報(bào)過程中返還相應(yīng)的稅款。 企業(yè)返稅政策的形式和實(shí)施方式有很多，例如增值稅抵扣、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、稅前扣除等。其中，增值稅抵扣是應(yīng)用最廣泛的一種返稅政策。企業(yè)在購進(jìn)生產(chǎn)或經(jīng)營過程中消費(fèi)的各種商品和服務(wù)的增值稅可以抵扣所銷售商品或提供服務(wù)的增值稅，即所謂的“進(jìn)項(xiàng)稅抵扣”。如果企業(yè)的“進(jìn)項(xiàng)稅”大于“銷項(xiàng)稅”，則還可以通過申請返還的方式獲得剩余…

企業(yè)所得稅是指企業(yè)在一定期間內(nèi)的利潤所應(yīng)繳納的稅款，是我國經(jīng)濟(jì)稅收體系中比較重要的稅種。在企業(yè)所得稅稅款征收過程中，匯算清繳是非常重要的一環(huán)。下面，本文將著重介紹企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項(xiàng)。 第一，明確匯算所得范圍 企業(yè)匯算所得范圍包括應(yīng)稅收入、扣除項(xiàng)目、納稅調(diào)整項(xiàng)目和減免所得稅項(xiàng)目四個(gè)方面。應(yīng)稅收入包括企業(yè)收入、利息、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入等。而扣除項(xiàng)目主要包括成本、費(fèi)用、捐贈(zèng)、贊助、研究開發(fā)費(fèi)用等。納稅調(diào)整項(xiàng)目主要是調(diào)整企業(yè)應(yīng)稅所得額的項(xiàng)目。減免所得稅項(xiàng)目主要包括企業(yè)所得稅預(yù)繳、固定…

個(gè)人工作室是不少個(gè)人創(chuàng)業(yè)者剛開始起步時(shí)，會(huì)選擇的方式。相比與公司來說個(gè)人工作室屬于個(gè)體工商戶，因?yàn)槠洳挥美U納企業(yè)所得稅，而享有更低的綜合稅負(fù)，更加適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者。 根據(jù)2023年4月的最新數(shù)據(jù)，全國個(gè)體工商戶新增75.9萬戶，同比增長33.6%，這個(gè)數(shù)據(jù)更加的證明了個(gè)體工商戶更適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者的這一屬性，那么個(gè)體工商戶在2023年都有哪些免稅政策呢？ 根據(jù)日前發(fā)布的《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》中的政策，個(gè)人工作室目前可以享受增值稅免稅政策。只要符合以下條…

加計(jì)扣除是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式，一般是指按照稅法規(guī)定在實(shí)際發(fā)生支出數(shù)額的基礎(chǔ)上，再加成一定比例，作為計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的扣除數(shù)額。如對企業(yè)的研發(fā)支出實(shí)施加計(jì)扣除，則稱之為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)為了開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。對于科技型中小企業(yè)而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提…

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的具體政策 【適用主體】 除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)等以外，其他行業(yè)企業(yè)均可享受。 【優(yōu)惠內(nèi)容】 企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 上述政策作為制度性安排長期實(shí)施。 【政策依據(jù)】 1.《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研…

中小企業(yè)往往利潤小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，為了更好的發(fā)展就需要做納稅籌劃，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。那么，中小企業(yè)怎么做納稅籌劃呢? 首先，要說的是納稅籌劃不是偷稅漏稅，而是建立在合理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，對企業(yè)進(jìn)行的全方位籌劃，運(yùn)用多種多樣的方法，最終達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的一套綜合體系。 目前，中小企業(yè)比較熱門的增值稅納稅籌劃方案有： 1、組織架構(gòu)重組：把原公司的利潤轉(zhuǎn)移到新設(shè)立的低稅率園區(qū)中，合理架構(gòu)業(yè)務(wù)，其中需要改變舊有的不合規(guī)交易模式，需要注意合同流、票據(jù)流、資金流、業(yè)務(wù)流的一致性，以應(yīng)對后期…

小微企業(yè)受到各種因素利潤較小，加上需要繳納稅款，如果受到一些不可抗力的因素影響很容易破產(chǎn)，這對企業(yè)和社會(huì)都是不利的。對此，國家政策對小微企業(yè)稅收提供了政策優(yōu)惠，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過一定額度的部分是有納稅減免政策的。那么，需要滿足什么樣的條件呢? 小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 那么，對于從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元但年度應(yīng)納稅所得額超過30…

貿(mào)易公司如稅收籌劃呢?貿(mào)易公司的一個(gè)特性就是通過低買高賣賺取差價(jià)。而且貿(mào)易公司經(jīng)常會(huì)遇到企業(yè)有真實(shí)支出，但沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高稅負(fù)重的情況。企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在納稅時(shí)需要繳納更多的增值稅和企業(yè)所得稅。最好的解決辦法是在采購商品時(shí)，要求供應(yīng)商開具增值稅專票。 貿(mào)易公司一般需要繳納哪些稅? 根據(jù)現(xiàn)行稅法，對商品的買進(jìn)與賣出，都通過增值稅發(fā)票進(jìn)行管理，對增值部分征收：13%的增值稅。對利潤部分征收：25%的企業(yè)所得稅。對分紅部分征收：20%分紅稅。 除了這種看得見的支出之外，貿(mào)易公司還有…

先來看看小微企業(yè)所能享受的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅方面，應(yīng)納稅所得額不超100萬元的，企業(yè)所得稅征收比例降到了2.5%;應(yīng)納稅所得額在100萬元與300萬元之間的，所得稅征收比例為10%。如果小微企業(yè)同時(shí)也是增值稅的小規(guī)模納稅人，月銷售收入15萬元以下，或季度銷售收入45萬元以下，可以免交增值稅。 你考慮過如何結(jié)合針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃嗎? 我舉個(gè)例子。趙四每年都能獲得了一筆不菲的勞務(wù)收入，趙四需就勞務(wù)收入并入綜合所得匯總繳納個(gè)稅。假定趙四每年勞務(wù)收入有150萬元，他做個(gè)…

企業(yè)所得稅籌劃需合理合規(guī)，切勿簡單粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企業(yè)沒能合理進(jìn)行稅收管理，更不要說稅收籌劃，導(dǎo)致用一半左右的利潤繳了各種稅費(fèi)。最終是該用的優(yōu)惠沒用好，該交的稅沒交全，不該交的又多交了，最后是兩頭受損失。 那么，企業(yè)到底該如何合理的進(jìn)行稅收籌劃，合規(guī)合法的降低稅負(fù)同時(shí)又能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的利益達(dá)到最大化? 以合理合法為前提，以下方法可合理規(guī)避企業(yè)所得稅： 1、利用小微企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃; 2、利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅籌劃; 3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃; 4、用好高新技術(shù)企業(yè)的…

每到春節(jié)，員工們最關(guān)注的莫過于年終獎(jiǎng)，說到年終獎(jiǎng)，必然會(huì)想到年終獎(jiǎng)的計(jì)稅問題。年終獎(jiǎng)計(jì)稅，學(xué)問可大著呢！其實(shí)年終獎(jiǎng)也是需要繳納個(gè)稅得，如何合理避稅，讓到手的年終獎(jiǎng)更多，是大家都非常關(guān)心的一個(gè)問題。下面花生財(cái)稅小編就為大家講解怎樣合理規(guī)避年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅。 年終獎(jiǎng)如何合理避稅 由于年終獎(jiǎng)是一次性發(fā)放的，對于員工來說，年末時(shí)一次性獲得的收入較高，相對應(yīng)的稅級、稅率也就水漲船高。為此，國家稅務(wù)總局就推出了年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)算的優(yōu)惠稅率辦法。 均衡月工資與年終獎(jiǎng)合理避稅 可以通過分?jǐn)偺岢?、年終獎(jiǎng)等大宗收入的方…

眾所周知，一方面建筑企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，用工需求大，人員流動(dòng)大，導(dǎo)致勞務(wù)費(fèi)無法入賬；另一方面，很多建材供應(yīng)商不能或不給提供發(fā)票，導(dǎo)致建筑企業(yè)采購成本無法取得可抵扣的增值稅發(fā)票，成本上升，利潤虛高。最終導(dǎo)致建筑企業(yè)稅負(fù)過高，那有沒有合理的方法降低建筑企業(yè)的綜合稅負(fù)呢？ 要想解決建筑企業(yè)綜合稅負(fù)較高的問題，首先得從增值稅方面入手。 一般來說，建筑企業(yè)增值稅計(jì)算方式有2種：簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅。 一、簡易計(jì)稅 實(shí)行簡易計(jì)稅的，增值稅征收率為3%，不需要以進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷項(xiàng)稅額，因此，取得普通發(fā)票即可，…

2021年第四季度已經(jīng)過去了三分之一了，也就意味著這一年即將接近尾聲了，辛苦了經(jīng)營了一年的企業(yè)，接下來該好好核算一下一年以來企業(yè)的營收情況了，這個(gè)時(shí)候才發(fā)現(xiàn)企業(yè)缺少好多進(jìn)項(xiàng)票，那該怎么辦呢？小額發(fā)票還好解決，對于那些動(dòng)輒上千萬、上億的成本發(fā)票，先不說風(fēng)險(xiǎn)如何，獲得的難度也是可想而知。 除了滿世界找成本票之外，還有哪些方法可以合理合規(guī)有效的解決成本票丟失問題呢?當(dāng)然是有的。 1、尋找稅收洼地有稅收優(yōu)惠政策的地方，比如我們的園區(qū)江蘇、重慶等地區(qū)。 尋找有稅收優(yōu)惠政策的稅收洼地，開設(shè)新公司或者設(shè)立分公…

關(guān)于小規(guī)模公司自然人股東分紅如何避稅的問題，這個(gè)想必應(yīng)該也是各位股東最關(guān)心的話題了，畢竟大家辛辛苦苦的工作一年了，一年到頭了才最終得到了一次分紅，換做是誰誰都高興，分紅確實(shí)是一件很高興的事情，但是分紅還是需要繳納稅款的，這個(gè)就讓各位股東很煩惱頭疼，分到一大筆還沒拿到手，就要給稅務(wù)機(jī)關(guān)交那么多稅，真是讓人心疼呀，那么關(guān)于分紅避稅有沒有一些節(jié)稅的好方法呢？當(dāng)然是有的，下面就跟著花生財(cái)稅小編一起來看看吧！ 相信很多企業(yè)都已經(jīng)了解到，現(xiàn)在國家為了發(fā)展一些落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)，為規(guī)定的園區(qū)開設(shè)了扶持政策，這時(shí)候…

2020年初以來，受疫情影響，企業(yè)經(jīng)營困難，再加上，企業(yè)擔(dān)負(fù)的員工工資、社保、運(yùn)營成本等各項(xiàng)費(fèi)用都在逐年攀升，企業(yè)對發(fā)票抵稅的需求增多，上下游供應(yīng)商的發(fā)票要求越來越多，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足，個(gè)人代開難，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高！ 以前，一些企業(yè)為了節(jié)省成本，采用各種手段偷稅漏稅，讓自己在發(fā)展中時(shí)刻面臨原罪的風(fēng)險(xiǎn)。如今，隨著金稅三期系統(tǒng)的上線運(yùn)行及不斷升級，其龐大的大數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢將使企業(yè)的稅收體系變得更加透明。毫不夸張，升級后的金稅三期大數(shù)據(jù)分析比老板自己都要更了解企業(yè)。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，傳統(tǒng)的企…

作為目前市場上新興行業(yè)的網(wǎng)絡(luò)直播網(wǎng)絡(luò)主播行業(yè)大家聽起來都是耳熟能詳呀，對于現(xiàn)在行業(yè)來說可是高收入高回報(bào)，那么這些高收入行業(yè)的人群是不是也需要繳納個(gè)人所得稅呢？肯定的回答，當(dāng)然是的，那么這些高收入的人群承擔(dān)的稅負(fù)壓力也就隨之增加了，那么這些高收入人群的個(gè)人所得稅是否可以享受稅收優(yōu)惠政策呢？下面就請跟著花生財(cái)稅小編一起來學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)，希望對您有所幫助。 當(dāng)前，主播和直播平臺(tái)一般有三種合作方式： 第一種，有的主播是和平臺(tái)直接簽約； 第二種，是平臺(tái)和經(jīng)紀(jì)公司合作，由經(jīng)紀(jì)公司來協(xié)調(diào)主播來進(jìn)行直播； 第三種，則…

企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅是三大稅種中的其中兩種稅種，在企業(yè)繳納稅款中占據(jù)很大一部分，也就是說這兩種稅種對企業(yè)來說有著很大的稅負(fù)壓力，那么企業(yè)在正常經(jīng)營中怎么能節(jié)省這兩個(gè)稅種了，下面就來看看花生財(cái)稅小編給您支個(gè)招。 一、增值稅 ①在說如何利用增值稅節(jié)稅的時(shí)候，首先我們需要了解什么是增值稅。 增值稅指的是以商品在流轉(zhuǎn)的過程中產(chǎn)生的增值額然后來作為記稅依據(jù)的一種流轉(zhuǎn)稅，也就是商品的附加價(jià)值，有增值就要收稅沒有就不用。 我們了解了什么是增值稅了之后我們就來說說怎么節(jié)稅 ②我們可以充分利用減免稅政策，然后可…

談到企業(yè)所得稅大家都知道，企業(yè)所得稅是我國第二大稅種，只有公司開始運(yùn)營并且剩余，就要繳納企業(yè)所得稅，25%的重稅負(fù)讓很多企業(yè)的稅負(fù)大大增加了不少，同時(shí)也給企業(yè)帶來了很大的經(jīng)營壓力，那么企業(yè)所得稅那么高，怎么合理避稅呢？下面就跟花生財(cái)稅小編一起來了解了解企業(yè)所得稅是如何節(jié)稅的。 以下是我公司目前推薦的兩種安全可靠的節(jié)稅方法，希望對您企業(yè)有所幫助。 第一可以降低企業(yè)所得稅稅負(fù)，第二可以做到合理，合法，合規(guī)。 一 、設(shè)立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人工作室或者個(gè)體工商戶并申請核定征收 在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資工作…

說起自然人代開這個(gè)項(xiàng)目最近在市場上可是吵得火熱，想必大家對自然人代開這個(gè)項(xiàng)目也并不陌生吧，今天花生小編就來詳細(xì)給大家在介紹一下自然人代開這個(gè)項(xiàng)目的具體內(nèi)容和詳細(xì)政策的解讀。 什么是自然人代開 自然人代開，又叫個(gè)人代開、自然人代開普票等，是一個(gè)全新的業(yè)務(wù)，大多數(shù)人對此還比較陌生，下面我們就來介紹一下什么是個(gè)人代開。 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十六條規(guī)定：凡需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請開具發(fā)票的單位和個(gè)人，均應(yīng)提供發(fā)生購銷業(yè)務(wù)，提供接受服務(wù)或者其它經(jīng)營活動(dòng)的書面證明，對稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅…

股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)是需要納稅的 (一)印花稅 股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生頻率不高，不少納稅人尚不知道股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)需要貼花。而實(shí)際上，印花稅作為一種行為稅，只要納稅人書立、領(lǐng)受《中華人民共和國印花稅暫行條例》列舉的應(yīng)稅憑證，就必須貼花。股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)屬于印花稅征稅稅目,即 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目中“財(cái)產(chǎn)所有權(quán)”,按所載金額萬分之五貼花。 (二)個(gè)人所得稅 不少納稅人、扣繳義務(wù)人對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可能涉及個(gè)人所得稅納稅義務(wù)認(rèn)識(shí)較為片面，以為只要自然人股東采取平價(jià)或低價(jià)形式轉(zhuǎn)讓股權(quán)，便沒有所得，無須申報(bào)繳納或扣繳…