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企業(yè)在長期經(jīng)營中也是需要投資的，那么企業(yè)投資當然要小心謹慎，投資不當對企業(yè)來說損失慘重，一般在投資前、投資中都需要稅務籌劃的，今天小編就先來說說投資過程中的稅務籌劃。 投資過程中的稅收籌劃： 稅負輕重，將對企業(yè)投資決策產(chǎn)生極為重大的影響。在投資決策中的稅收籌劃，主要從投資方向、投資地點、投資形式及投資伙伴的選擇等方面綜合考慮，進行優(yōu)化選擇。 例如，從投資方式來看，企業(yè)投資可分為直接投資和間接投資。間接投資是指對股票或債券等金融資產(chǎn)的投資。稅法規(guī)定，購買國庫券取得的利息收入可免交企業(yè)所得稅，購買企…

稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在稅法允許的范圍內(nèi)，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，盡可能的獲得”節(jié)稅”的稅收利益，以達到少繳納和遞延繳納稅款。 稅收籌劃進入大眾視野也已經(jīng)有十幾年了，不過還是有很多企業(yè)對稅收籌劃感到抗拒，認為只是打著稅籌的幌子進行一些非正規(guī)的手段處理，然而并不是，真正的稅籌，并沒有想象中的那么復雜以及不安全，經(jīng)過這么多年的實行與不斷優(yōu)化發(fā)展，安全可靠的籌劃方法有以下三種。 方法一：個人獨資企業(yè)核定征收 通過在地方總部經(jīng)濟區(qū)成立個…

近幾年來企業(yè)老板對于“納稅籌劃”這個詞語可能都比較敏感，一提到這樣的詞，可能就會引起企業(yè)老板的關注和關心，因為這個跟企業(yè)的利益是息息相關的，為什么這么說呢？因為納稅籌劃簡單點來說就是給企業(yè)節(jié)稅的，給企業(yè)節(jié)省成本的，所以老板們都比較關心，那么企業(yè)想要做納稅籌劃首先需要清楚納稅籌劃的特點是什么？下面就來小編來一起了解一下吧！ 納稅籌劃具備四個特點： 第一：合法性。合法性是納稅籌劃的最本質(zhì)的特點，也是區(qū)別于逃稅避稅行為的基本標志。 第二：籌劃性?；I劃性是指事先的計劃、設計和安排。納稅人在進行經(jīng)營活動之…

要知道成立什么樣的企業(yè)，稅收最低，首先要明白企業(yè)有哪些類型。企業(yè)分為兩大類：法人企業(yè)和非法人企業(yè)。法人企業(yè)就是有限責任公司。非法人企業(yè)包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、有限合伙企業(yè)、普通合伙企業(yè)。兩類企業(yè)稅收有明顯差異。下面小編就先從兩類企業(yè)的稅收政策來說說有什么不同。 稅收政策： 如果是經(jīng)營同一種業(yè)務，兩種企業(yè)稅收種類不一樣：法人企業(yè)比非法人企業(yè)多一種稅，那就是企業(yè)所得稅。 比如，同樣經(jīng)營不涉及消費稅的日用品貿(mào)易，法人企業(yè)的稅種有： （1）增值稅及附加稅費； （2）企業(yè)所得稅； （3）個人所得稅;…

我們企業(yè)在日常經(jīng)營中會發(fā)生一些無償借款的行為，有的企業(yè)老板甚至通過無償借款的方式從公司賬戶中拿錢到個人賬戶。需要注意無償借款的稅務風險問題，以及大致有哪些方式！ 一、企業(yè)股東張總從公司借款200萬元，是否存在稅務風險？ 分情況，若是與經(jīng)營無關，單純的就從公司賬戶借款出來，且年底未歸還，則存在個人所得稅扣繳的風險，稅率20%。參考文件：財政部、國家稅務總局《關于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》(財稅〔2003〕158號；國稅發(fā)[2005]120號《個人所得稅管理辦法》。 二、甲公司將500…

企業(yè)所得稅是我們?nèi)蠖惙N中的其中一種，企業(yè)所得稅繳納的稅款比例也是相當高的，高額的所得稅無意中是給企業(yè)成本增加了巨大的壓力，那么如何降低企業(yè)所得稅納稅額，下面小編給您支個招。 國內(nèi)企業(yè)所得稅一般高達25%，而彩票中獎才20%的所得稅。難道說企業(yè)盈利比彩票中獎還更容易？高的稅率迫使企業(yè)不得不以各種手段提高企業(yè)的賬面成本，搞的市場難覓絕對純凈的企業(yè)，做企業(yè)變得很累，這是很多企業(yè)家的心聲。 怎么做才能減輕企業(yè)所得稅的稅負呢？通過做賬方面減少所得稅事實上不是長久之計，一點查出后果是非常嚴重的，不是明智之…

隨著經(jīng)濟技術的發(fā)展，一大波自主創(chuàng)業(yè)的人涌上市場，都想注冊公司自己當老板掙錢，那有沒有想過注冊公司后，企業(yè)的長期經(jīng)營和控制成本這個問題，成本控制不好對企業(yè)的影響可是比較大的，說到成本控制這一點，那企業(yè)稅負也是成本的一部分，所以注冊公司后企業(yè)的稅務問題就要高度關注，那注冊公司后有沒有稅收優(yōu)惠政策可以讓企業(yè)減少稅負的，當然是有的，下面就來小編來學習一下。 個人獨資企業(yè)核定征收（小規(guī)模納稅人） 個人獨資企業(yè)的優(yōu)勢主要在于個稅是可以核定征收的，核定應稅所得率10%，核定后的利潤再去套用五級累進制計算，算出…

年終獎對于任何人來講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報，但是對于有些高收入的人來說，發(fā)放高額的年終獎，需要繳納不少個稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎發(fā)放產(chǎn)生的高額稅費呢？下面小編幫您支個招。 1、分配工資和年終獎的比例 個人所得稅的計稅原理是實行超額累進稅率計稅，納稅人的應稅所得額超過某一級數(shù)時，超過部分就要按高一檔的稅率計稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎”一方畸高，都會導致適用較高的稅率（最高可達45%),因此需要合理分配二者的比例。從實際情況來看，一般“工資薪金”…

一般來說公司的賬戶轉(zhuǎn)資金到個人的銀行卡，沒有超過納稅最低標準的是不會收取個稅的，但是如果是轉(zhuǎn)賬給公司的關聯(lián)人物，比如法定代表人、股東、監(jiān)事及其家人等，或是長期以備用金的形式，且長時間的往來賬務都不清理，會被稅務認定為分紅，將按照20%的稅率繳納股東分紅個稅。那對于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個人賬戶如何合理的減少稅收？下面小編整理了一些這方面的資料，希望對您有所幫助。 對于企業(yè)公轉(zhuǎn)私到個人賬戶如何合理的減少稅收： 可以在有稅收優(yōu)惠政策的地區(qū)成立個人獨資企業(yè)或者個體工商戶，申請所得稅的核定征收。通過分包主體公司業(yè)…

靈活用工，從字面意思來理解就是運用適合自己的一種工作模式來工作，實際是指勞動者與用工單位簽訂勞務合同，相比于傳統(tǒng)的勞動合同，雙方在時間、報酬方面都更加靈活，同時用工單位也不用給勞動者繳納社保，經(jīng)營成本降低。 但靈活用工存在最大的問題是：雙方都受制于稅收的影響，對于勞動者，取得勞務報酬用人單位要按照20%預扣預繳個稅，開具發(fā)票時還要繳納3%的增值稅，稅負無疑是高的。 對于企業(yè)，由于勞動者不愿意提供發(fā)票，繳納增值稅，無法獲得合法的稅前扣除憑證，面臨企業(yè)所得稅調(diào)增的風險，于是，靈活用工平臺應運而生，那…

為什么現(xiàn)在的企業(yè)都會青睞于總部經(jīng)濟招商，總部經(jīng)濟招商的稅收優(yōu)惠政策有什么樣的優(yōu)勢可以吸引企業(yè)入駐園區(qū)呢，對于入駐當?shù)貓@區(qū)的企業(yè)可以享受到那些政策獎勵呢，如何確保企業(yè)可以享受到該政策福利呢，企業(yè)如何可以入駐到該園區(qū)享受政策呢？ 成立有限公司、分公司及子公司的稅收優(yōu)惠政策： 1.增值稅：企業(yè)可享受增值稅地方留存部分的50%——70%的獎勵，增值稅地方留存為40%，例：企業(yè)增值稅納稅額為100萬，企業(yè)可享受20萬——28萬的獎勵，即企業(yè)能夠享受到總增值稅納稅額的20%——28%的獎勵 2.企業(yè)所得稅：…

對于咨詢行業(yè)，稅收也不少，“節(jié)稅”某種角度來說比較重要，關系著企業(yè)的發(fā)展。合理節(jié)稅能夠避免很多麻煩，今天小編就針對這個行業(yè)進行分析如何合理節(jié)稅。咨詢行業(yè)經(jīng)營主體，最主要的稅費有增值稅、企業(yè)所得稅（涉?zhèn)€人所得稅略），以及從業(yè)人員社會保險費用！合理合法節(jié)稅主要從這三方面入手： 1、增值稅納稅人身份的選擇： 咨詢行業(yè)面對的客戶群體：一般納稅人對增值稅進項稅額是有合理的需求，但這樣的愿望不是強制性的；小規(guī)模納稅人群體占多數(shù)。建議咨詢行業(yè)企業(yè)年應稅所得低于500萬元的，以小規(guī)模納稅人身份為佳。同時，也不用…

隨著國家市場經(jīng)濟的發(fā)展，現(xiàn)在越來越多的地方為了發(fā)展當?shù)氐慕?jīng)濟，政府和財政部門特地出臺了一些地方性的稅收優(yōu)惠政策，為了招商引資吸引更多企業(yè)入駐，那到底這些稅收洼地的具體政策又如何呢？下面小編就先來介紹一下四個地方的稅收優(yōu)惠政策。 一、重慶稅收洼地政策 1、小規(guī)模個人獨資企業(yè)核定征收（綜合稅率在5%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)）； 2、小規(guī)模個體工商戶核定征收（綜合稅率4.5%左右，可開3%增值稅專用發(fā)票作為抵扣，年限額500萬以內(nèi)，可享受季度30萬普票免征增值稅政策）；…

談到企業(yè)所得稅和個人所得稅這可是三大稅種中的其中兩種稅種，企業(yè)必須有繳納稅款的責任和義務，那企業(yè)怎樣又能將這兩項稅種的稅負較少到最低呢？那當然就是選擇合理的節(jié)稅方法，企業(yè)所得稅和個稅應該從哪幾個方面進行籌劃，下面小編整理了一些資料，希望對您有所幫助。 一、企業(yè)所得稅籌劃 1、規(guī)劃企業(yè)組織形式：不同形式的企業(yè)適用不一樣的稅法，有限公司、股份有限公司、獨資企業(yè)的征收規(guī)定都不一樣。企業(yè)可以采用合適的組織形式。 2、利用稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅：企業(yè)所得稅法規(guī)定了多種優(yōu)惠政策，適用于不同類型的企業(yè)?？梢越Y(jié)合優(yōu)惠…

一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。那么一般納稅人稅務籌劃有什么方案呢？跟著小編一起來看看吧！ 一般納稅人稅務籌劃可以分為兩個部分來合理的稅務籌劃： 一，國家性普惠性政策 1、一般納稅人發(fā)生應稅銷售行為或進口貨物，增值稅稅率降至13%；建筑行業(yè)增值稅稅率降至9%；郵政業(yè)增值稅稅率降至9%；交通運輸業(yè)增值稅稅率降至9%；基礎電信服務增值稅稅率降至9%； 2、允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額； 3、納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，取得注明旅客身份信…

個人獨資企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)設立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限責任的經(jīng)營實體。企業(yè)成立個人獨資企業(yè)可以節(jié)稅嗎？下面我們就來看看。 一、個人獨資企業(yè)的特征 （1）個人獨資企業(yè)的出資人是一個自然人。該自然人應當具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的人。 （2）個人獨資企業(yè)的財產(chǎn)歸投資人個人所有。這里的企業(yè)財產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時投資人投入的初始財產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財產(chǎn)。投資人是個人獨資企業(yè)財產(chǎn)的唯一合法所有者?！?/p>

我們國家正在逐步轉(zhuǎn)移稅收優(yōu)惠導向，實現(xiàn)由區(qū)域性和行業(yè)性稅收優(yōu)惠向產(chǎn)業(yè)導向型稅收優(yōu)惠轉(zhuǎn)變。想必大家都知道，我國對于小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策都是比較多的，像前不久兩會召開后，又對小規(guī)模納稅人增值稅方面又有稅收優(yōu)惠政策了，小規(guī)模納稅人的增值稅起征點由原來的季度30萬提高到45萬，小微企業(yè)年納稅所得額不超過100萬的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，還有對于小型個體工商戶在年納稅額不超過100萬的部分，在原有的優(yōu)惠政策的基礎上，再減半征收個人所得稅。那么一般納稅人又有…

企業(yè)在納稅的過程中都會制定一份完善的稅務籌劃方案來降低企業(yè)稅負，從而增加企業(yè)的收入，可是企業(yè)在稅務籌劃之前一定先要了解企業(yè)的具體思路是什么，否則會影響到企業(yè)稅務籌劃的方向的正確性，那么企業(yè)稅務籌劃的基本思路是什么？下面跟著小編一起來了解下。 1.縮小整個企業(yè)集團納稅稅基?？s小計稅基礎一般要借助財務會計手段，主要表現(xiàn)為降低營業(yè)收入，增加營業(yè)成本費用，降低納稅所得，從而達到減少應納所得稅的目的。在實際操作中，可以選擇的主要方法有分期收款、按完工百分比推推遲確認收入，采取改變存貨計價法，合理費用分攤法…

很多公司的股東以為自己投錢進去公司之后，就可以在家穩(wěn)坐著收錢了，其實不是這樣的，很多公司股東不懂稅務的問題，在拿分紅的時候，個稅竟然高達了20%，股東的利潤分紅如何合理節(jié)稅呢？下面小編帶您來了解一下。 股東的利潤分紅如何合理節(jié)稅 一、關于股權(quán)分紅應該如何繳稅 根據(jù)《個人所得稅法》一般來說企業(yè)的稅后利潤應當分配給股東。而股東取得的利息、股息、紅利所得也應該征收個人所得稅。 股東分紅繳稅計算方法： 1、個人股東按照應得紅利的20%繳納個人所得稅。 2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。 3、外國…

成立企業(yè)都是以盈利為目地，這導致了很多企業(yè)往往忽視了他該承擔的義務，其中納稅就是每個企業(yè)強制性的義務，經(jīng)營過程中必須依法納稅，履行義務，當然在納稅時，在政策方面政府給予了一定的空間讓企業(yè)可以以合理合法的方式來節(jié)稅、避稅；如何運用政策的支持來達到合理避稅這就需要財會人員有一定的專業(yè)知識及政策熟悉度，通?？梢允褂媚男┓绞絹砉?jié)稅呢？下面小編給您支個招。 企業(yè)形式有多種，有限公司，股份公司、合伙企業(yè)、個獨等等，不同的企業(yè)形式所需納稅的稅種也有不同，只有知道企業(yè)形式，所繳納稅種才能更好的運用政策工具，節(jié)稅…