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園區(qū)退稅是指企業(yè)在特定園區(qū)內(nèi)對(duì)原材料、產(chǎn)品進(jìn)口進(jìn)行一定金額的消費(fèi)后，可以按照相關(guān)規(guī)定向園區(qū)內(nèi)部和國(guó)家主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)部分增值稅和消費(fèi)稅的退稅。 園區(qū)退稅是園區(qū)優(yōu)惠政策的一種，旨在減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。 從稅法上講，園區(qū)退稅是政府為了促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展而采取的激勵(lì)措施之一，通常被視為一種政府補(bǔ)助。我國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第13號(hào)標(biāo)準(zhǔn)指出，政府給予企業(yè)的補(bǔ)助應(yīng)按照其性質(zhì)分類，政府以財(cái)政撥款、土地劃撥、減免稅款和免征稅款形式給予的補(bǔ)助是一種政府性補(bǔ)助。 園區(qū)退稅…

企業(yè)返稅政策是指國(guó)家為鼓勵(lì)企業(yè)增加投資、創(chuàng)新、擴(kuò)大就業(yè)等方面的活動(dòng)而制定的稅收優(yōu)惠政策。一般來說，企業(yè)在支付稅款時(shí)，可以按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣除，并在后續(xù)申報(bào)過程中返還相應(yīng)的稅款。 企業(yè)返稅政策的形式和實(shí)施方式有很多，例如增值稅抵扣、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、稅前扣除等。其中，增值稅抵扣是應(yīng)用最廣泛的一種返稅政策。企業(yè)在購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)過程中消費(fèi)的各種商品和服務(wù)的增值稅可以抵扣所銷售商品或提供服務(wù)的增值稅，即所謂的“進(jìn)項(xiàng)稅抵扣”。如果企業(yè)的“進(jìn)項(xiàng)稅”大于“銷項(xiàng)稅”，則還可以通過申請(qǐng)返還的方式獲得剩余…

企業(yè)所得稅是指企業(yè)在一定期間內(nèi)的利潤(rùn)所應(yīng)繳納的稅款，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)稅收體系中比較重要的稅種。在企業(yè)所得稅稅款征收過程中，匯算清繳是非常重要的一環(huán)。下面，本文將著重介紹企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項(xiàng)。 第一，明確匯算所得范圍 企業(yè)匯算所得范圍包括應(yīng)稅收入、扣除項(xiàng)目、納稅調(diào)整項(xiàng)目和減免所得稅項(xiàng)目四個(gè)方面。應(yīng)稅收入包括企業(yè)收入、利息、股息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)收入等。而扣除項(xiàng)目主要包括成本、費(fèi)用、捐贈(zèng)、贊助、研究開發(fā)費(fèi)用等。納稅調(diào)整項(xiàng)目主要是調(diào)整企業(yè)應(yīng)稅所得額的項(xiàng)目。減免所得稅項(xiàng)目主要包括企業(yè)所得稅預(yù)繳、固定…

個(gè)人工作室是不少個(gè)人創(chuàng)業(yè)者剛開始起步時(shí)，會(huì)選擇的方式。相比與公司來說個(gè)人工作室屬于個(gè)體工商戶，因?yàn)槠洳挥美U納企業(yè)所得稅，而享有更低的綜合稅負(fù)，更加適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者。 根據(jù)2023年4月的最新數(shù)據(jù)，全國(guó)個(gè)體工商戶新增75.9萬戶，同比增長(zhǎng)33.6%，這個(gè)數(shù)據(jù)更加的證明了個(gè)體工商戶更適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者的這一屬性，那么個(gè)體工商戶在2023年都有哪些免稅政策呢？ 根據(jù)日前發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》中的政策，個(gè)人工作室目前可以享受增值稅免稅政策。只要符合以下條…

加計(jì)扣除是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式，一般是指按照稅法規(guī)定在實(shí)際發(fā)生支出數(shù)額的基礎(chǔ)上，再加成一定比例，作為計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)的扣除數(shù)額。如對(duì)企業(yè)的研發(fā)支出實(shí)施加計(jì)扣除，則稱之為研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)為了開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。對(duì)于科技型中小企業(yè)而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提…

一、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的具體政策 【適用主體】 除煙草制造業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)等以外，其他行業(yè)企業(yè)均可享受。 【優(yōu)惠內(nèi)容】 企業(yè)開展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 上述政策作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。 【政策依據(jù)】 1.《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研…

中小企業(yè)往往利潤(rùn)小、抗風(fēng)險(xiǎn)能力小，為了更好的發(fā)展就需要做納稅籌劃，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。那么，中小企業(yè)怎么做納稅籌劃呢? 首先，要說的是納稅籌劃不是偷稅漏稅，而是建立在合理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)進(jìn)行的全方位籌劃，運(yùn)用多種多樣的方法，最終達(dá)到減輕企業(yè)稅負(fù)的一套綜合體系。 目前，中小企業(yè)比較熱門的增值稅納稅籌劃方案有： 1、組織架構(gòu)重組：把原公司的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到新設(shè)立的低稅率園區(qū)中，合理架構(gòu)業(yè)務(wù)，其中需要改變舊有的不合規(guī)交易模式，需要注意合同流、票據(jù)流、資金流、業(yè)務(wù)流的一致性，以應(yīng)對(duì)后期…

小微企業(yè)受到各種因素利潤(rùn)較小，加上需要繳納稅款，如果受到一些不可抗力的因素影響很容易破產(chǎn)，這對(duì)企業(yè)和社會(huì)都是不利的。對(duì)此，國(guó)家政策對(duì)小微企業(yè)稅收提供了政策優(yōu)惠，小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過一定額度的部分是有納稅減免政策的。那么，需要滿足什么樣的條件呢? 小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。 那么，對(duì)于從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元但年度應(yīng)納稅所得額超過30…

貿(mào)易公司如稅收籌劃呢?貿(mào)易公司的一個(gè)特性就是通過低買高賣賺取差價(jià)。而且貿(mào)易公司經(jīng)常會(huì)遇到企業(yè)有真實(shí)支出，但沒有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高稅負(fù)重的情況。企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，在納稅時(shí)需要繳納更多的增值稅和企業(yè)所得稅。最好的解決辦法是在采購(gòu)商品時(shí)，要求供應(yīng)商開具增值稅專票。 貿(mào)易公司一般需要繳納哪些稅? 根據(jù)現(xiàn)行稅法，對(duì)商品的買進(jìn)與賣出，都通過增值稅發(fā)票進(jìn)行管理，對(duì)增值部分征收：13%的增值稅。對(duì)利潤(rùn)部分征收：25%的企業(yè)所得稅。對(duì)分紅部分征收：20%分紅稅。 除了這種看得見的支出之外，貿(mào)易公司還有…

先來看看小微企業(yè)所能享受的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅方面，應(yīng)納稅所得額不超100萬元的，企業(yè)所得稅征收比例降到了2.5%;應(yīng)納稅所得額在100萬元與300萬元之間的，所得稅征收比例為10%。如果小微企業(yè)同時(shí)也是增值稅的小規(guī)模納稅人，月銷售收入15萬元以下，或季度銷售收入45萬元以下，可以免交增值稅。 你考慮過如何結(jié)合針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃嗎? 我舉個(gè)例子。趙四每年都能獲得了一筆不菲的勞務(wù)收入，趙四需就勞務(wù)收入并入綜合所得匯總繳納個(gè)稅。假定趙四每年勞務(wù)收入有150萬元，他做個(gè)…

企業(yè)所得稅籌劃需合理合規(guī)，切勿簡(jiǎn)單粗暴，避免因小失大。目前仍然存在很多企業(yè)沒能合理進(jìn)行稅收管理，更不要說稅收籌劃，導(dǎo)致用一半左右的利潤(rùn)繳了各種稅費(fèi)。最終是該用的優(yōu)惠沒用好，該交的稅沒交全，不該交的又多交了，最后是兩頭受損失。 那么，企業(yè)到底該如何合理的進(jìn)行稅收籌劃，合規(guī)合法的降低稅負(fù)同時(shí)又能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的利益達(dá)到最大化? 以合理合法為前提，以下方法可合理規(guī)避企業(yè)所得稅： 1、利用小微企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃; 2、利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行納稅籌劃; 3、利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅收籌劃; 4、用好高新技術(shù)企業(yè)的…

眾所周知，一方面建筑企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，用工需求大，人員流動(dòng)大，導(dǎo)致勞務(wù)費(fèi)無法入賬；另一方面，很多建材供應(yīng)商不能或不給提供發(fā)票，導(dǎo)致建筑企業(yè)采購(gòu)成本無法取得可抵扣的增值稅發(fā)票，成本上升，利潤(rùn)虛高。最終導(dǎo)致建筑企業(yè)稅負(fù)過高，那有沒有合理的方法降低建筑企業(yè)的綜合稅負(fù)呢？ 要想解決建筑企業(yè)綜合稅負(fù)較高的問題，首先得從增值稅方面入手。 一般來說，建筑企業(yè)增值稅計(jì)算方式有2種：簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅。 一、簡(jiǎn)易計(jì)稅 實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅的，增值稅征收率為3%，不需要以進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷項(xiàng)稅額，因此，取得普通發(fā)票即可，…

2021年第四季度已經(jīng)過去了三分之一了，也就意味著這一年即將接近尾聲了，辛苦了經(jīng)營(yíng)了一年的企業(yè)，接下來該好好核算一下一年以來企業(yè)的營(yíng)收情況了，這個(gè)時(shí)候才發(fā)現(xiàn)企業(yè)缺少好多進(jìn)項(xiàng)票，那該怎么辦呢？小額發(fā)票還好解決，對(duì)于那些動(dòng)輒上千萬、上億的成本發(fā)票，先不說風(fēng)險(xiǎn)如何，獲得的難度也是可想而知。 除了滿世界找成本票之外，還有哪些方法可以合理合規(guī)有效的解決成本票丟失問題呢?當(dāng)然是有的。 1、尋找稅收洼地有稅收優(yōu)惠政策的地方，比如我們的園區(qū)江蘇、重慶等地區(qū)。 尋找有稅收優(yōu)惠政策的稅收洼地，開設(shè)新公司或者設(shè)立分公…

關(guān)于小規(guī)模公司自然人股東分紅如何避稅的問題，這個(gè)想必應(yīng)該也是各位股東最關(guān)心的話題了，畢竟大家辛辛苦苦的工作一年了，一年到頭了才最終得到了一次分紅，換做是誰(shuí)誰(shuí)都高興，分紅確實(shí)是一件很高興的事情，但是分紅還是需要繳納稅款的，這個(gè)就讓各位股東很煩惱頭疼，分到一大筆還沒拿到手，就要給稅務(wù)機(jī)關(guān)交那么多稅，真是讓人心疼呀，那么關(guān)于分紅避稅有沒有一些節(jié)稅的好方法呢？當(dāng)然是有的，下面就跟著花生財(cái)稅小編一起來看看吧！ 相信很多企業(yè)都已經(jīng)了解到，現(xiàn)在國(guó)家為了發(fā)展一些落后地區(qū)的經(jīng)濟(jì)，為規(guī)定的園區(qū)開設(shè)了扶持政策，這時(shí)候…

2020年初以來，受疫情影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，再加上，企業(yè)擔(dān)負(fù)的員工工資、社保、運(yùn)營(yíng)成本等各項(xiàng)費(fèi)用都在逐年攀升，企業(yè)對(duì)發(fā)票抵稅的需求增多，上下游供應(yīng)商的發(fā)票要求越來越多，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足，個(gè)人代開難，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高！ 以前，一些企業(yè)為了節(jié)省成本，采用各種手段偷稅漏稅，讓自己在發(fā)展中時(shí)刻面臨原罪的風(fēng)險(xiǎn)。如今，隨著金稅三期系統(tǒng)的上線運(yùn)行及不斷升級(jí)，其龐大的大數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢(shì)將使企業(yè)的稅收體系變得更加透明。毫不夸張，升級(jí)后的金稅三期大數(shù)據(jù)分析比老板自己都要更了解企業(yè)。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，傳統(tǒng)的企…

企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅是三大稅種中的其中兩種稅種，在企業(yè)繳納稅款中占據(jù)很大一部分，也就是說這兩種稅種對(duì)企業(yè)來說有著很大的稅負(fù)壓力，那么企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)中怎么能節(jié)省這兩個(gè)稅種了，下面就來看看花生財(cái)稅小編給您支個(gè)招。 一、增值稅 ①在說如何利用增值稅節(jié)稅的時(shí)候，首先我們需要了解什么是增值稅。 增值稅指的是以商品在流轉(zhuǎn)的過程中產(chǎn)生的增值額然后來作為記稅依據(jù)的一種流轉(zhuǎn)稅，也就是商品的附加價(jià)值，有增值就要收稅沒有就不用。 我們了解了什么是增值稅了之后我們就來說說怎么節(jié)稅 ②我們可以充分利用減免稅政策，然后可…

談到企業(yè)所得稅大家都知道，企業(yè)所得稅是我國(guó)第二大稅種，只有公司開始運(yùn)營(yíng)并且剩余，就要繳納企業(yè)所得稅，25%的重稅負(fù)讓很多企業(yè)的稅負(fù)大大增加了不少，同時(shí)也給企業(yè)帶來了很大的經(jīng)營(yíng)壓力，那么企業(yè)所得稅那么高，怎么合理避稅呢？下面就跟花生財(cái)稅小編一起來了解了解企業(yè)所得稅是如何節(jié)稅的。 以下是我公司目前推薦的兩種安全可靠的節(jié)稅方法，希望對(duì)您企業(yè)有所幫助。 第一可以降低企業(yè)所得稅稅負(fù)，第二可以做到合理，合法，合規(guī)。 一 、設(shè)立一個(gè)或者多個(gè)個(gè)人工作室或者個(gè)體工商戶并申請(qǐng)核定征收 在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資工作…

小編之前也給大家講過合伙企業(yè)相關(guān)的形式介紹，今天給大家簡(jiǎn)單介紹一下日常我們做的合伙企業(yè)核定征收以及股東分紅等，如果想詳細(xì)了解也可以咨詢小編。 一、有限合伙企業(yè)基本概念及組織形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人與一名以上有限合伙人所組成的合伙。實(shí)質(zhì)上是介于合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司之間的一種企業(yè)形式，也就是說它是合伙企業(yè)的一種特殊形式，并不是公司。顧名思義，普通合伙人承擔(dān)無限責(zé)任，有限合伙人以出資額為限制承擔(dān)有限責(zé)任。 有限合伙企業(yè)的好處是不言而喻的，傳統(tǒng)有限責(zé)任公司制除了要繳納企業(yè)所得稅，公司股東還…

主要有三種：印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對(duì)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅。 一、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓交稅包括 1、印花稅 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的稅率為：按所載金額萬分之五貼花。 2、個(gè)人所得稅法第五條第五項(xiàng)規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用百分之二十的比例稅率。 3、企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，會(huì)涉及企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額等于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去股權(quán)計(jì)稅成本后的余額。稅率：《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為25%。《企業(yè)所得稅法》第四章第二十八條規(guī)定，符合條…

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生?，F(xiàn)實(shí)中，我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過股權(quán)激勵(lì)的方式來吸引人才、留住人才，但其中關(guān)于稅的問題卻很少有人會(huì)關(guān)注，只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔，為什么當(dāng)初沒有考慮到這個(gè)問題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將其股東權(quán)益進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓，使他人取得其股權(quán)的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓包括兩種類型：一種是自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)；另一種是企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。 一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅種及稅率 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要交四個(gè)稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。 印花稅的負(fù)稅壓力最…