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現(xiàn)在，越來越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來越大，所以，大家一直都在尋求一個增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案，建筑企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購無法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無法抵扣的進(jìn)項稅額越多，增值稅稅負(fù)也越高。 另外對大部門建筑工程行業(yè)來說，稅收存在缺進(jìn)項的情況較多，主要體現(xiàn)在： 勞務(wù)人員工資；施工人員很多是農(nóng)民工，工資通過老板個人卡發(fā)放，一方面無法列支成本，…

我們許多初創(chuàng)企業(yè)的老板，經(jīng)常會犯一個認(rèn)識錯誤，就是以為公司與老板是一體的，公司的錢可以拿來給老板用，老板的錢也可以隨時借給公司用。其實這是存在風(fēng)險的。 老板借錢給公司，有沒有風(fēng)險？這些風(fēng)險如何應(yīng)？本文將一一與大家探討。 一、老板借給公司的風(fēng)險 公司對外采購，錢不夠老板湊。老板借錢給公司后，公司用來采購材料了，一時還不了，這樣就存在許多風(fēng)險： 1、公司向老板借錢，需要簽訂借款合同，利息參照同期銀行利息。如果沒有借款合同，不收利息，可能存在帳外資金回流的問題。即是否公司存在用老板個人卡收款，然后再回…

有限公司是企業(yè)的一種組織形式，有五十個股東以下投資注冊，企業(yè)法人對公司承擔(dān)無限的法律責(zé)任。下面我們來講一講有限公司有那些稅收優(yōu)惠政策，國家出臺的一些普惠性注冊就不說了，企業(yè)都知道，但有些地方性稅收優(yōu)惠政策企業(yè)不一定知道，地方性的稅收優(yōu)惠政策是地方政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，招商引資，就會有一些稅收優(yōu)惠政策。最主要的就是財政扶持獎勵的稅收優(yōu)惠政策，其政策穩(wěn)定，優(yōu)惠力度大，也很多企業(yè)選擇的。 企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠政策的時候首先考慮的就是優(yōu)惠力度，稅收優(yōu)惠力度越大越有誘惑力。下面小編講解有限公司怎么享受財政…

總部經(jīng)濟(jì)招商園區(qū)是一種注冊式招商模式，不要求企業(yè)實體入駐，以分公司、子公司和新公司的形式入駐在園區(qū)，就能享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，或者以個人獨資企業(yè)的形式入駐到園區(qū)，就能申請核定征收，核定行業(yè)利潤率，綜合稅率極低，上述兩種不同的方式都能降低企業(yè)的稅負(fù)壓力，實現(xiàn)企業(yè)和園區(qū)的互利共贏，也能帶動地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 可能很多企業(yè)就會存在一個問題，總部經(jīng)濟(jì)招商的政策是否真實，既然對于企業(yè)來說這么優(yōu)惠，那豈不是每個企業(yè)都能享受，下面我來為大家解答一下。 首先園區(qū)的政策是真實的，也是得到地方政府支持的，…

“稅率”這個詞大家都知道，企業(yè)正常經(jīng)營中，需要繳納各項稅款，他們的稅率會因為行業(yè)企業(yè)類型不同而不同，那么企業(yè)能利用稅率來進(jìn)行籌劃嗎？下面大家跟著小編的步伐來看看哦。 第一，高新技術(shù)企業(yè)的籌劃。企業(yè)所得稅法對國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅，對重點扶持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項目給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠，不再有地域性的要求。因此，企業(yè)的納稅籌劃必須從納稅地點的籌劃轉(zhuǎn)移到企業(yè)性質(zhì)的籌劃上來，對于有條件成立高新技術(shù)企業(yè)的應(yīng)進(jìn)行申報或單獨成立新公司，可以享受15%的優(yōu)惠稅率。 第二，小型微利…

“稅收籌劃”又稱“合理避稅”，即在法律規(guī)定許可的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能取得節(jié)稅的經(jīng)濟(jì)利益。下面小編就帶大家去了解一下稅收籌劃的方法有哪些。 在多種納稅方案中進(jìn)行選擇 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，往往面臨著多個納稅方案，不同的方案稅負(fù)程度不同，有時相差很遠(yuǎn)。如何在眾多方案中選擇最優(yōu)者，就需要企業(yè)樹立稅收觀念，進(jìn)行必要的籌劃：投資籌劃。在對外投資時，可以買股票，也可以買國債或企業(yè)債券。買國債取得的利息收入，稅法規(guī)定免繳企業(yè)所得稅;買企業(yè)債券取得的利息收入是稅前收入，應(yīng)繳…

稅務(wù)規(guī)劃是在投資、籌資、經(jīng)營、股利分配等涉稅事項發(fā)生之前，在法律、法規(guī)允許的范圍之內(nèi)，利用稅收法規(guī)所賦予的稅收優(yōu)惠，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)仁马椀氖孪纫?guī)劃，從而達(dá)到稅務(wù)合規(guī)性與優(yōu)化稅務(wù)成本的效果。 通俗來講，稅務(wù)規(guī)劃就是指在不違反稅法及相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的涉稅事項做出事先規(guī)劃和安排，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的一種管理活動。 稅務(wù)規(guī)劃遵循的原則： 01全局性原則企業(yè)稅務(wù)是一項全局性工作。企業(yè)不僅要交增值稅，還要交資源稅、企業(yè)所得稅、印花稅等其他稅種。在稅務(wù)規(guī)劃時，應(yīng)全面考慮企業(yè)總…

企業(yè)不管是在成立還是在經(jīng)營過程中都需要納稅籌劃的，企業(yè)所在的階段不同選擇的稅務(wù)籌劃方法也不同，下面我們就來說說企業(yè)投資過程中的稅務(wù)籌劃。 企業(yè)投資過程中的稅務(wù)籌劃： 1.投資方式的選擇 按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過購買經(jīng)營資本物興辦企業(yè)，掌握被投資企業(yè)的實際控制權(quán)，從而獲取經(jīng)營利潤。間接投資是指對股票、債券等金融資產(chǎn)的投資。一般來說，進(jìn)行直接投資應(yīng)考慮的稅制因素要比間接投資多。因為直接投資者要面對企業(yè)繳納的所有稅種，如流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅等。而間接投資一…

相信不管是企業(yè)還是老板都會關(guān)心企業(yè)的增值稅稅負(fù)問題是如何解決的吧，今天我們就來談一談不同企業(yè)增值稅問題的解決方法——稅收返還。企業(yè)所得稅的解決辦法多種多樣光是稅收優(yōu)惠政策就有兩種方式解決分別為個人獨資企業(yè)的核定征收與自然人代開的核定征收兩種，都是著力于解決企業(yè)成本進(jìn)項導(dǎo)致的企業(yè)所得稅稅負(fù)問題。但是企業(yè)增值稅解決辦法除了企業(yè)提高進(jìn)項，增值稅計算稅款時可進(jìn)行抵扣的多以外就只有地方政府出臺的稅收返還稅收優(yōu)惠政策了。 企業(yè)增值稅也是三大稅種中稅款繳納比較高的稅種之一，從而造成企業(yè)稅負(fù)壓力大，企業(yè)運(yùn)營受困…

說到個人獨資企業(yè)大家腦海里想到的就是節(jié)稅需要注冊個人肚子企業(yè)，因為個人獨資企業(yè)稅收力度大，那么個人獨資企業(yè)和一人有限公司有什么區(qū)別呢？下面小編從幾個方面分析下。 注冊起名上面： 個人獨資企業(yè)以工作室、事務(wù)所、中心、商行、經(jīng)營部等作為名稱結(jié)尾； 一人有限公司以有限公司或者有限責(zé)任公司作為公司名稱結(jié)尾。 二投資主體不同 一人有限責(zé)任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人。個人獨資企業(yè)的投資主體只能是自然人。 三注冊人數(shù)不同 一人有限公司除了出資股東之外，還需額外提供一位監(jiān)事人，個人獨資企業(yè)只需1個…

企業(yè)所得稅是我們國家規(guī)定的三大稅種中的其中一種，繳納稅款是每個企業(yè)義不容辭的責(zé)任和義務(wù)，企業(yè)在正常經(jīng)營的狀態(tài)下，不想被稅務(wù)機(jī)關(guān)督查和列入異常的都必須按時申報和繳納各項稅款，那么企業(yè)拿不回費(fèi)用票，所得稅繳納的稅負(fù)重，針對這種情況，該如何解決呢？下面小編給您支個招。 可以考慮在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)申請核定征收政策。 （一）轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式：園區(qū)成立的個人獨資企業(yè)作為采購中心（視情況而定），對外直接承接業(yè)務(wù)，采購物資到個人獨資企業(yè)，然后個人獨資企業(yè)再與原公司進(jìn)行業(yè)務(wù)，將物資銷售給原公司，收到合作款后再…

企業(yè)所得稅作為對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅，具有非常重要的地位。目前已有不少行業(yè)在企業(yè)所得稅方面有相關(guān)優(yōu)惠政策：特定行業(yè)15%的所得稅稅率；小型微利企業(yè)100萬以下5%的所得稅稅率；100-300萬以內(nèi)10%的所得稅稅率。接觸較多的就是25%的企業(yè)所得稅稅率了，讓很多企業(yè)十分惱怒的，就是四分之一的利潤拿去交稅了，夠狠。 那么日常經(jīng)營中，哪些費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅呢？ 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額時，成本、費(fèi)用、損失、按照規(guī)定計算…

隨著我國企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組行為的日益頻繁、規(guī)范，通過企業(yè)分立來進(jìn)行稅收籌劃不失為一種很好的選擇。稅法規(guī)定，分立后的新企業(yè)將作為獨立的納稅主體按各自所適應(yīng)的稅收規(guī)定進(jìn)行納稅。這就為企業(yè)通過分立進(jìn)行稅收籌劃提供了一定的空間。那么接下來呢，小編整理了以下相關(guān)內(nèi)容和各位朋友一起來了解了解關(guān)于企業(yè)分立的稅收籌劃。 一、企業(yè)分立的稅收籌劃 分立后各企業(yè)符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，以各企業(yè)為納稅人。分立前企業(yè)的未了稅務(wù)事宜，由分立后的企業(yè)承繼。 二、分立后資產(chǎn)的計價 企業(yè)分立后的各項資產(chǎn)，在繳納企業(yè)所得稅時，不能以…

企業(yè)需要解決增值稅所得稅方面的壓力，對于一些高收入人群，比如企業(yè)主、高管、股東、自由職業(yè)者等，他們在獲取高額勞動報酬的同時，也是需要繳納高額個稅的。對于這部分人，進(jìn)行個人稅務(wù)籌劃最合適不過，可以讓自身的納稅綜合稅率降低，達(dá)到節(jié)稅目的。那么企業(yè)高管應(yīng)該如何合理節(jié)稅呢？ 1、高管薪酬如何納稅？ 我國目前的個人所得稅征收規(guī)定和計算施行累進(jìn)計算辦法，稅率分別從5%到35%不等。作為高收入的企業(yè)高管，如果沒有稅務(wù)籌劃的話，那么年薪百萬的高管所對應(yīng)的稅率就是35%，算下來要交20多萬的稅。辛苦了這么久，由于…

稅收籌劃是在企業(yè)長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃下進(jìn)行的，越早開始越有優(yōu)勢。假設(shè)把企業(yè)的發(fā)展比喻成一個人的出生到死亡，那么稅收籌劃應(yīng)在企業(yè)出生前就要開始著手了。 為什么企業(yè)的稅收籌劃最早做越好，我們可以看下不同方面的考慮： 1.從企業(yè)的組織形式考慮 在成立公司前，是選擇成立有限責(zé)任公司還是成立個人獨資企業(yè)，又或者合伙企業(yè)或是其他類型，里面大有講究。選擇成立什么類型的企業(yè)就是一種稅收籌劃的體現(xiàn)，對于未來的節(jié)稅效果有很大的影響。 2.從納稅人類型考慮 很多創(chuàng)業(yè)者在新創(chuàng)企業(yè)時，可以選擇申請為一般納稅人，也可以選擇是小規(guī)…

首先我們要理清楚傭金跟提成的概念， 為了提高公司的銷售業(yè)績，激勵銷售人員的工作積極性，實踐中，企業(yè)往往會采納銷售業(yè)務(wù)提成和銷售傭金兩項銷售激勵制度。其中銷售業(yè)務(wù)提成與銷售傭金有嚴(yán)格的區(qū)別，區(qū)分銷售傭金與業(yè)務(wù)提成，關(guān)鍵要看銷售人員是否同企業(yè)存在任職、雇傭關(guān)系。如果存在任職、雇傭關(guān)系，就是業(yè)務(wù)提成；如果不存在任職、雇傭關(guān)系，就是銷售傭金。基于此分析，如果是銷售業(yè)務(wù)提成，則企業(yè)支付給銷售人員的業(yè)務(wù)提成，應(yīng)該視同工資、薪金所得，依法履行代扣代繳個人所得稅的義務(wù)；如果是銷售傭金，則企業(yè)支付給銷售人員的銷售…

合伙企業(yè)有相應(yīng)的投資人，作為投資人也需要進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對于自己的稅務(wù)繳納了解得不多，那么應(yīng)該怎么進(jìn)行繳納需要看看下面的內(nèi)容來了解。花生小編整理了以下內(nèi)容為您解答，希望對您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對于合伙企業(yè)，以每一個合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅。…

現(xiàn)實的市場經(jīng)濟(jì)活動中，不少企業(yè)可能都會出現(xiàn)實際發(fā)生了業(yè)務(wù)，但是由于種種現(xiàn)實原因，對方無法開具正規(guī)的增值稅發(fā)票，己方無法將成本入賬，這樣會導(dǎo)致企業(yè)賬目無法反應(yīng)真實的利潤情況。在年底企業(yè)所得稅匯算清繳的時候就會導(dǎo)致利潤虛高，會繳納不少的企業(yè)所得稅。那么如何解決企業(yè)遇到進(jìn)項發(fā)票不夠的問題呢？ 首先要分析進(jìn)項發(fā)票不夠的原因 一般來說原因無非以下幾種： 1、供應(yīng)商資質(zhì)不夠，是個人身份，開具合規(guī)增值稅發(fā)票麻煩，所以無法提供； 2、供應(yīng)商強(qiáng)勢，需要提供合規(guī)增值稅發(fā)票，則漲價； 3、業(yè)務(wù)特殊性問題，如回扣、市場…

企業(yè)如何合理避稅不僅是各位老板們關(guān)心的話題，國家也一直致力于減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。一系列地方性降負(fù)減稅的政策紅利下發(fā)，一方面是為了減少企業(yè)稅負(fù)降低企業(yè)運(yùn)營成本從而增強(qiáng)企業(yè)國際競爭力，一方面也是為了引進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，在不違法的大前提下結(jié)合自身實際情況選擇合理合法的避稅方案。 避稅即是指納稅人在法律允許的范圍之內(nèi)， 利用范圍內(nèi)的形式、手段及方法，減輕或避免賦稅的行為。大概有三種形式：合法型、非違法型、形式合法而內(nèi)容不合法。下面我們主要講合法型的。 怎樣合理規(guī)避企業(yè)所得稅？公司避稅的方法有哪些？簡要介紹三個…

我們許多初創(chuàng)企業(yè)的老板，經(jīng)常會犯一個認(rèn)識錯誤，就是以為公司與老板是一體的，公司的錢可以拿來給老板用，老板的錢也可以隨時借給公司用。其實這是存在風(fēng)險的。 老板借錢給公司，有沒有風(fēng)險？這些風(fēng)險如何應(yīng)？本文將一一與大家探討。 一、老板借給公司的風(fēng)險 公司對外采購，錢不夠老板湊。老板借錢給公司后，公司用來采購材料了，一時還不了，這樣就存在許多風(fēng)險： 1、公司向老板借錢，需要簽訂借款合同，利息參照同期銀行利息。如果沒有借款合同，不收利息，可能存在帳外資金回流的問題。即是否公司存在用老板個人卡收款，然后再回…