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企業(yè)繳納稅款是國(guó)家財(cái)政收入的主要來(lái)源之一，體現(xiàn)出強(qiáng)制性、無(wú)償性和固定性的特征！這也是區(qū)分其他財(cái)政收入的重要標(biāo)志！納稅人不依法履行義務(wù)，將會(huì)強(qiáng)制執(zhí)行！所以稅收的重要性就可以明顯地看出來(lái)。 其實(shí)企業(yè)在稅負(fù)上的壓力主要是增值稅、所得稅兩大塊，在日常公司經(jīng)營(yíng)中，一些行業(yè)可以享受稅收上的優(yōu)惠政策，比如高新企業(yè)優(yōu)惠政策以及西部大開(kāi)發(fā)政策，從側(cè)面可以看出我國(guó)稅負(fù)壓力確實(shí)巨大，但是以上的高新企業(yè)、西部大開(kāi)發(fā)政策只是針對(duì)一部分企業(yè)，而一般的服務(wù)行業(yè)、商貿(mào)行業(yè)所需承擔(dān)的稅負(fù)壓力該如果有效合理合法合規(guī)的處理？其他企業(yè)…

常見(jiàn)的稅收籌劃的操作陷阱主要表現(xiàn)在四個(gè)方面，即輕信理論說(shuō)教、忽視籌劃成本、割裂稅種之間的內(nèi)在聯(lián)系以及輕視稅務(wù)部門(mén)的反籌劃能力，下面是對(duì)這四個(gè)稅收籌劃操作陷阱的介紹。 稅收籌劃的操作陷阱主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1、輕信理論說(shuō)教 關(guān)于稅收籌劃的論述或與此類(lèi)似的書(shū)籍不少，但能夠?qū)嶋H運(yùn)用的不多，因?yàn)檫@些說(shuō)教或論述，往往略去了達(dá)到稅收籌劃目標(biāo)的許多前提條件和環(huán)境，渲染的是一種籌劃氣氛。如某出版社1998年出版的《避稅定式》一書(shū)中的不少案例分析講述的是1994年稅制改革前的稅率表及有關(guān)規(guī)定。有一本名為《企…

其實(shí)我們?cè)诂F(xiàn)實(shí)生活中，大多談?wù)摰氖莻€(gè)人甚至是股東向企業(yè)借款的風(fēng)險(xiǎn)，而談到企業(yè)向個(gè)人借款的風(fēng)險(xiǎn)，倒是很少的。為什么呢？首先企業(yè)向個(gè)人借款，不會(huì)造成占用企業(yè)資金，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)應(yīng)該是利大于弊，所以甚少談及。 其次，過(guò)去的工商注冊(cè)一般都是實(shí)繳制，股東的注冊(cè)資金在公司成立的時(shí)候基本都是據(jù)實(shí)打入公司賬戶(hù)的。企業(yè)向個(gè)人借款，是補(bǔ)充流動(dòng)資金的不足，不存在填補(bǔ)注冊(cè)資本金的問(wèn)題。 那么企業(yè)向個(gè)人借款，是否有風(fēng)險(xiǎn)呢？下面小編整理了幾點(diǎn)希望對(duì)您有所幫助。 1.出借人為公司股東，注冊(cè)資本金未全部到位，但是借款卻附帶利息，有…

一到年底核算，為了減少繳納稅款，許多企業(yè)紛紛加入到尋找成本票的行列當(dāng)中。小額發(fā)票還好解決，對(duì)于那些動(dòng)大金額、上億的成本發(fā)票，先不說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)如何，獲得的難度也是可想而知。 特別是營(yíng)改增之后，金稅三期成功上線和全面推行，企業(yè)想要避開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)管另辟途徑取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)極大。但是如果不取得發(fā)票降低經(jīng)營(yíng)成本，面對(duì)25%的企業(yè)所得稅，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)稅負(fù)實(shí)在是太重了。 就比如前段時(shí)間，有企業(yè)朋友訴苦，因?yàn)樨?cái)務(wù)馬虎，導(dǎo)致公司缺失1000萬(wàn)的成本票，單單企業(yè)所得稅就要繳納250萬(wàn)，剩下的750萬(wàn)還要繳納個(gè)人所得稅，…

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)本來(lái)就激烈，如今的市場(chǎng)環(huán)境每天都誕生出一大批新的互聯(lián)網(wǎng)公司，幾乎是每天幾萬(wàn)家新公司和舊公司倒下，企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力不足被淘汰，企業(yè)資金不足被淘汰；正確進(jìn)行稅務(wù)籌劃有利于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將公司做大做強(qiáng)。 互聯(lián)網(wǎng)IT公司存在的難點(diǎn) 1、稅收壓力大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈利后需要承擔(dān)6%增值稅，25%企業(yè)所得稅，20%股東分紅所得稅； 2、互聯(lián)網(wǎng)IT業(yè)的技術(shù)差距，互聯(lián)網(wǎng)IT企業(yè)招聘人員質(zhì)量不一，高質(zhì)量人才對(duì)公司要求高，薪金要求高，企業(yè)成本壓力大； 3、外包風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目需要外包時(shí)，企業(yè)需要承…

股權(quán)轉(zhuǎn)讓不管是在公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓?zhuān)€是對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)紫纫欢ㄒ诜梢?guī)定的合理合法的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。其次，因?yàn)樯婕暗浇疱X(qián)的往來(lái)，那么就要按照國(guó)家的規(guī)定納稅。那么實(shí)踐中，公司內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅呢？請(qǐng)跟小編一起在下文中進(jìn)行具體了解。 一、公司內(nèi)部股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅 (一)如屬于個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匆韵乱?guī)定繳納稅款： 1、營(yíng)業(yè)稅：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅(2002)191號(hào))對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅; 2、個(gè)人所得稅：根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，原股…

所謂稅收籌劃，就是在合法的范圍內(nèi)采用合適的方法進(jìn)行一定程度上的資源整合和優(yōu)化，或者利用一些外部條件降低企業(yè)稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)最大化。因此，稅收籌劃的方案是十分重要的，企業(yè)在做出稅收籌劃的時(shí)候如果沒(méi)有掌握正確的方法，會(huì)導(dǎo)致方案的效果大打折扣。所以，企業(yè)最喜歡的稅收籌劃方式總結(jié)如下： 1.合理利用國(guó)家稅收優(yōu)惠政策 國(guó)家為了一些地區(qū)進(jìn)行招商引資、帶動(dòng)這些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供了多種稅收優(yōu)惠政策。換個(gè)角度來(lái)看，合理利用這些稅收優(yōu)惠政策就是可以減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)、實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的。因此，企業(yè)在注冊(cè)時(shí)便…

各行各業(yè)的企業(yè)近些年來(lái)對(duì)于稅務(wù)問(wèn)題的關(guān)注力度逐漸增大。對(duì)于稅務(wù)籌劃的需求也變得越來(lái)越大。那么企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃可以采取哪些手段？怎么合理避稅？ 企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃可以采取哪些手段？怎么合理避稅？ 首先企業(yè)只要有收入，就要繳納增值稅。我國(guó)增值稅，貨物銷(xiāo)售等稅率一般是13%，服務(wù)類(lèi)是6%——不管賺錢(qián)還是賠錢(qián)，增值稅都必須要交。 賺錢(qián)之后，企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅。但是，老板承擔(dān)的企業(yè)所得稅不只是25%。企業(yè)利潤(rùn)要轉(zhuǎn)入老板的腰包，還要繳納20%的股東分紅個(gè)稅。 比如企業(yè)實(shí)現(xiàn)了1000萬(wàn)的利潤(rùn)時(shí)，企業(yè)…

稅收優(yōu)惠政策是稅收籌劃中的其中一種方式，這種方式是很簡(jiǎn)單的籌劃，不過(guò)也是十分有效的一種方式，企業(yè)該交的稅一分不少交，多的稅也是一分不多交，不管什么類(lèi)型什么業(yè)務(wù)的企業(yè)都是可以通過(guò)稅收優(yōu)惠政策來(lái)節(jié)稅的，今天小編就帶大家一起來(lái)了解下有限責(zé)任公司如何節(jié)稅？ 1、一般來(lái)說(shuō)，總部經(jīng)濟(jì)招商的地方相對(duì)來(lái)講，當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)是比較落后的，各種基礎(chǔ)設(shè)施以及公用設(shè)備都不具備，在旅游，文化，道路等方面都具備一定的滯后性，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)需要發(fā)展，最好的方式是招商引資，通過(guò)當(dāng)?shù)氐呢?cái)政力度扶持企業(yè)的同時(shí)也拉動(dòng)自己本身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展 2、總部…

目前，我國(guó)中小型企業(yè)面臨的稅負(fù)說(shuō)高不高，說(shuō)低不低。但企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈是不爭(zhēng)的客觀事實(shí)。不少企業(yè)為了多賺點(diǎn)錢(qián)，想辦法偷稅逃稅；借用網(wǎng)絡(luò)的一句話(huà)：愚昧者偷稅，糊涂者漏稅，野蠻者抗稅，精明者合理節(jié)稅。對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，能夠少繳稅又不違法，合理節(jié)稅才是關(guān)鍵。 這里說(shuō)的合理節(jié)稅不是說(shuō)偷稅漏稅逃稅！偷稅漏稅逃稅是不被法律允許的行為；而合理節(jié)稅是在法律允許的前提下，通過(guò)適當(dāng)調(diào)整商業(yè)模式或其他手段來(lái)合理降低稅金。 建筑行業(yè)，包括：修路、修橋、建樓、修地鐵、裝修、土方工程等，涉及到大量的勞務(wù)用工，除了少量的管理人…

子公司與分公司是現(xiàn)代大公司企業(yè)經(jīng)營(yíng)組織的重要形式。有很多網(wǎng)上有關(guān)于企業(yè)總公司怎么利用分公司或子公司來(lái)做稅務(wù)籌劃以減輕稅負(fù)的文章，都是很多大公司合理避稅的重要手段，那么分公司與子公司在稅收籌劃方面的區(qū)別是什么呢? 一、分公司與子公司在稅收籌劃的區(qū)別 對(duì)子公司和分公司在稅收待遇等方面有著許多不同的規(guī)定，這就為企業(yè)或跨國(guó)公司設(shè)立附屬企業(yè)的組織形式提供了選擇空間。 一般來(lái)說(shuō)，設(shè)立子公司有如下好處： 1、在東道國(guó)同樣只負(fù)有有限的債務(wù)責(zé)任（有時(shí)需要母公司擔(dān)保）； 2、子公司向母公司報(bào)告企業(yè)成果只限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)…

“靈活用工”這個(gè)詞語(yǔ)極少數(shù)人可能都聽(tīng)過(guò)，但是就是不知道怎么利用，其實(shí)在幾年前就已經(jīng)有很多中大型企業(yè)選擇了靈活用工模式，它們部分崗位人員或項(xiàng)目人員都是通過(guò)靈活用工的方式招聘的，甚至包括一些高管崗位人員 由于靈活用工模式下，企業(yè)與個(gè)人之間沒(méi)有簽訂勞動(dòng)合同，不存在勞動(dòng)關(guān)系，企業(yè)無(wú)需為個(gè)人繳納社保，但是個(gè)人還是需要繳納個(gè)稅的。企業(yè)若按照傳統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)納稅方式為個(gè)人繳納個(gè)人所得稅，繳納金額較大，再加上企業(yè)所得稅及增值稅，企業(yè)無(wú)法承擔(dān)高額的稅款。 也有很多企業(yè)不會(huì)為這些個(gè)人繳納個(gè)稅，而企業(yè)從公司賬戶(hù)里支付給個(gè)人…

稅收一直是企業(yè)管理重要的一部分，又必須面對(duì)，這是每個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，又制約著企業(yè)的發(fā)展，所以很多企業(yè)都希望可以通過(guò)稅務(wù)籌劃來(lái)節(jié)省納稅支出，從而獲得收益，提高競(jìng)爭(zhēng)力，但是很多企業(yè)對(duì)于稅務(wù)籌劃的過(guò)程以及方法沒(méi)有概念，也不知從何下手。今天，花生小編就來(lái)詳細(xì)講一講。 一、注冊(cè)在有財(cái)政扶持的地區(qū) 這個(gè)政策主要針對(duì)增值稅所得稅高的公司，享受財(cái)政扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策可以享受當(dāng)?shù)亓舸嬖鲋刀惻c所得稅30%—80%的獎(jiǎng)勵(lì)返還，公司納稅越多，獎(jiǎng)勵(lì)比例越高，當(dāng)月納稅次月?lián)芨秾?duì)應(yīng)款項(xiàng)。公司只需在重慶園區(qū)注冊(cè)成立一家有限公司或分公…

有限合伙制持股平臺(tái)和公司制持股平臺(tái)兩種方式目前都有普遍運(yùn)用，相對(duì)于公司制持股平臺(tái)，有限合伙企業(yè)比較年輕，二者在平臺(tái)管理、所得稅稅負(fù)方面有一些差異。 （一）從持股平臺(tái)的管理角度看差異 公司的組織形式大家都比較清楚，這里就不在多說(shuō)，首先來(lái)搞清楚有限合伙企業(yè)的概念。 簡(jiǎn)而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）與普通合伙人（GP）共同組成，有限合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，作為代價(jià)，有限合伙人不具有管理合伙事務(wù)的權(quán)利。 普通合伙人行使有限合伙事務(wù)的管理權(quán)，而且也只有普通合伙人有權(quán)代表全體合伙人約束合伙組織?！?/p>

一般納稅人指的是年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額(以下簡(jiǎn)稱(chēng)年應(yīng)稅銷(xiāo)售額，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷(xiāo)售額)超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位，那么企業(yè)在注冊(cè)公司時(shí)選擇一般納稅人需要做哪些稅務(wù)籌劃呢？下面小編從兩個(gè)方面說(shuō)起，希望對(duì)大家所有幫助。 一般納稅人稅務(wù)籌劃可以分為兩個(gè)部分來(lái)合理的稅務(wù)籌劃 一，國(guó)家性普惠性政策 1、一般納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為或進(jìn)口貨物，增值稅稅率降至13%；建筑行業(yè)增值稅稅率降至9%；郵政業(yè)增值稅稅率降至9%；交通運(yùn)輸業(yè)增值稅稅率降至9%；基礎(chǔ)電信服務(wù)增值稅稅率降至9%…

隨著公司制度的不斷完善，公司股權(quán)在轉(zhuǎn)讓時(shí)都需要繳納相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)，后續(xù)工作才能平穩(wěn)進(jìn)行。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，根據(jù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的不同，所要繳納的稅費(fèi)也是不同的。但還是會(huì)存在著平價(jià)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況，許多人不知道這種情況下需不需要納稅。今天就由律圖的小編為大家解答一下平價(jià)股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅這個(gè)問(wèn)題。 一、平價(jià)股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何繳稅 企業(yè)股權(quán)平價(jià)轉(zhuǎn)讓不需要繳納個(gè)人所得稅，但需要交納印花稅。如果轉(zhuǎn)讓價(jià)格偏低，稅務(wù)局會(huì)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)給予重新核定股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，并計(jì)征稅款。 二、自然人將所持股權(quán)低價(jià)或無(wú)償轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)如何繳稅 1、《國(guó)家稅…

醫(yī)療行業(yè)，包括了很多分支，包括醫(yī)療器械、醫(yī)療服務(wù)等。這類(lèi)行業(yè)在我國(guó)起步較晚，而且受?chē)?yán)格管控。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不完善且復(fù)雜，滿(mǎn)足一定資質(zhì)的企業(yè)也不多，若是想要在不斷變幻的市場(chǎng)環(huán)境、不同政策的影響下實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，企業(yè)就需要結(jié)合利用一些好的稅收優(yōu)惠政策。 不同于其他行業(yè)，醫(yī)療器械、服務(wù)類(lèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況相對(duì)復(fù)雜，涉稅項(xiàng)目都是受?chē)?guó)家機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，其稅務(wù)籌劃工作也就更難做。 一般而言，醫(yī)療器械、服務(wù)類(lèi)公司都會(huì)遇見(jiàn)以下幾個(gè)問(wèn)題： 1.缺少成本、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高 2.專(zhuān)業(yè)性人才多，薪金較高…

合伙企業(yè)顧名思義從字面意思就能看出來(lái)，不是一個(gè)人的公司而是有好幾個(gè)人合伙起來(lái)創(chuàng)辦的企業(yè)，那么合伙企業(yè)合伙人如何納稅呢？下面就跟小編一起來(lái)了解一下。 1、合伙企業(yè)所得的分配比例 根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅〔2008〕159號(hào))合伙企業(yè)的合伙人按照下列原則分配應(yīng)納稅所得額： (1)合伙企業(yè)的合伙人以合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照合伙協(xié)議約定的分配比例確定應(yīng)納稅所得額。 (2)合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，以全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照合伙人協(xié)商決…

稅收籌劃到底應(yīng)該選擇有限公司還是個(gè)體工商戶(hù)？在日常的財(cái)稅咨詢(xún)服務(wù)中，經(jīng)常會(huì)被他人問(wèn)及這個(gè)問(wèn)題，今天就我關(guān)于這個(gè)問(wèn)題的思考，和大家一起分享。 一、首先，設(shè)立企業(yè)，不能盲目，為什么？ 因?yàn)槲覀兇蠹叶贾溃^的稅收籌劃，其實(shí)就是在于事前的一個(gè)規(guī)劃，那么我們事前規(guī)劃好了，才能達(dá)到事后的一個(gè)節(jié)稅的效果。如果我們盲目的去做一件事情，比如說(shuō)我們盲目的去設(shè)立了一個(gè)公司，那么設(shè)立完以后，它其實(shí)和你經(jīng)營(yíng)所要達(dá)到的一個(gè)目的可能是不相符的，這樣一來(lái)，后期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們就很被動(dòng)，后期的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和稅收成本籌劃就很難…

通過(guò)近十年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)游戲行業(yè)有了突飛猛進(jìn)的發(fā)展，特別是最近幾年在5G，智能科技的發(fā)展帶動(dòng)之下，游戲行業(yè)也享受到技術(shù)變革帶來(lái)的甜頭，開(kāi)發(fā)出來(lái)的游戲也有了質(zhì)的變化，給人們帶來(lái)了視覺(jué)和感官的雙重驚喜！ 特別是國(guó)內(nèi)一些大廠開(kāi)發(fā)出來(lái)的經(jīng)典游戲，比如什么王者榮耀，什么“吃雞”不要說(shuō)一些自制力尚弱的小孩子，小年輕，就連油膩中年大叔也上癮不已，雖然這些開(kāi)發(fā)出來(lái)的游戲前期企業(yè)都投入了大量的人力資金和精力，但是開(kāi)發(fā)出的某一款游戲只要爆紅，前期的投入完全可以忽略不計(jì)，并且后期可以源源不斷的為開(kāi)發(fā)商帶來(lái)很大的效益，紅…