-
個人獨資和合伙企業(yè)都不交企業(yè)所得稅嗎？
并不是所有的企業(yè)類型都是繳納企業(yè)所得稅的，還有一些無需繳納企業(yè)所得稅的情況，包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)中的自然人合伙人等等。 1.無需繳納企業(yè)所得稅的情況（1）個體工商戶 對于個體工商戶，如果是查賬征收，那么經(jīng)營者按照5%-35%的五級累進稅率來繳納個人所得稅。但是實際中更多的是核定征收，包括定期定額征收和定率征收的方式。比如，某地規(guī)定收入在2-5萬的，對于經(jīng)營者按照0.5%的核定征收率來征收個人所得稅。 （2）個人獨資企業(yè) 對于個人獨資企業(yè)，在查賬征收的方式下，應(yīng)納稅所得=收入-成…
-
企業(yè)捐贈的稅收籌劃怎么進行
公益性捐贈是指公益、救濟性捐贈(簡稱公益性捐贈)，是指納稅人通過中國境內(nèi)非營利的社會團體、國家機關(guān)，向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。對公益性捐贈未必都免稅，需要進行稅收籌劃。 (1)公益性捐贈的條件限制 國家為了鼓勵社會公益性的捐贈，在新企業(yè)所得稅法中規(guī)定了一定的優(yōu)惠條款，但要滿足規(guī)定的前提條件。公益性捐贈只有在滿足這些條件后才可能得到全額免稅，否則便應(yīng)全額或部分繳納稅款。 首先，捐贈應(yīng)該通過特定機構(gòu)進行。其次，捐贈必須針對特定的對象。再次，捐贈有一定的限額規(guī)定。《外商…
-
2021年海南全新稅收優(yōu)惠政策解析
企業(yè)到海南注冊公司，不但能享受到三大稅收優(yōu)惠政策，還可以享受地方性稅收優(yōu)惠政策，可以很大程度上的降低企業(yè)的稅負(fù)壓力，為企業(yè)以后的發(fā)展保駕護航，企業(yè)將擁有無限可能，企業(yè)若是選擇在海南自貿(mào)港進行公司注冊，將會享受到3大稅收優(yōu)惠政策，這將大大減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，使企業(yè)的收益更多。 在海南企業(yè)所得稅，個人所得稅相比其他省份都有很多的優(yōu)惠，我國目前主流的企業(yè)所得稅一般情況下還是25%，而海南，對注冊在海南自由貿(mào)易港并實質(zhì)性運營的企業(yè)，征收15%企業(yè)所得稅，除了企業(yè)所得稅外，個人所得稅對企業(yè)來說也是有很大的…
-
煤炭企業(yè)稅務(wù)籌劃
山西的煤炭資源是非常豐富的，煤炭種類也齊全，稀缺煤占比也高。在山西對煤炭開采以及出售的企業(yè)不占少數(shù)，雖然煤炭的單價比較便宜，但是量比較大，其中的利潤是很恐怖的，以至于“煤老板”就成了大眾眼中的有錢人。但是在開采以及出售的過程中避免不了一些稅收問題的出現(xiàn)，而沒有解決企業(yè)相應(yīng)稅收問題的煤炭企業(yè)，也就不是真正的有錢人了。那么該怎樣來解決煤炭企業(yè)的稅收問題呢？首先了解為什么會出現(xiàn)稅收問題很關(guān)鍵。 國家對煤炭的開采是很嚴(yán)格的，對于企業(yè)該開采多少的量都是有規(guī)定的，但是企業(yè)如果只是按照國家規(guī)定的開采量進行開采…
-
地方政府稅收返還政策有哪些？
說到稅收返還大家都知道，也是近幾年比較爭議的話題，稅收返還顧名思義就指的是政府按照國家有關(guān)規(guī)定采取先征后返(退)、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款，屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補助。那地方稅收返還政策又有哪些呢？下面我們就來拿目前稅收力度比較大的江蘇來說吧！ 江蘇稅收返還政策： 1、對于注冊的有限公司，能給到企業(yè)的是增值稅地方留存50%-70%的獎勵，江蘇稅收洼地不用向省級政府上交，直接留存50%，企業(yè)納稅100萬增值稅，地方留存50萬，獎勵給企業(yè)25萬-35萬，納稅大戶還可以更高。所得稅獎勵…
-
企業(yè)利潤太高，如何合理合法降低企業(yè)所得稅？
企業(yè)利潤高，企業(yè)繳納的所得稅就高，這是老板們一直頭疼和最關(guān)心的事情，如何才能降低企業(yè)所得稅呢？花生小編給您支個招。 一、合理籌劃公司的企業(yè)組織形式。公司類型有很多：有限責(zé)任公司、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等等，每個類型的企業(yè)所對應(yīng)的稅收政策也各不相同。相對運用較多的是個獨企業(yè)，因為可以利用核定征收政策來節(jié)稅。從長遠發(fā)展來看，企業(yè)主可以選擇委托給第三方稅籌公司進行中整體規(guī)劃，采用適合自己的企業(yè)組織形式。 二、采用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅。企業(yè)所得稅法明文規(guī)定了很各種類型的政策優(yōu)惠的，適合于不一樣類型公司。例…
-
稅務(wù)籌劃違法嗎？
稅務(wù)籌劃違法嗎？ 稅務(wù)籌劃，是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排。盡可能的獲得節(jié)稅的稅收利益。為大家介紹稅務(wù)籌劃的幾種基本方法，一起來看！ 稅務(wù)籌劃的基本方法從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括 1.直接利用籌劃法 國家為了實現(xiàn)總體經(jīng)濟目標(biāo)，從宏觀上調(diào)控經(jīng)濟，引導(dǎo)資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。對于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優(yōu)惠政策利用的越多，越有利于國家特定政策目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，納稅人可以光明正大地利用優(yōu)惠…
-
常用的稅收籌劃十大基本方法有哪些？
常用的稅收籌劃十大基本方法，滿滿干貨，各位老板記得收藏哦！ 一、稅人籌劃法 納稅人籌劃法是進行納稅人身份的合理界定和轉(zhuǎn)化，使納稅人承擔(dān)的稅負(fù)盡量降低到最小程度，或直接避免成為某類納稅人。 1、納稅人身份選擇：個體工商戶、獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營所得，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。 且今年個體戶和小微企業(yè)的所得稅減按1%征收，且延緩至年底。 2、一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份轉(zhuǎn)換：小規(guī)模納稅人按月銷售額≤10萬（按季銷售額≤30萬）免征增值稅。 二、稅基籌劃法 1、控制稅基實現(xiàn)時間：（1…
-
個人所得稅納稅籌劃的方法
企業(yè)和員工都想要將自己的個人所得稅稅收籌劃工作做好，但是這項工作是很復(fù)雜的，需要掌握很多方法，只有按照正確的方法才能夠?qū)⑦@項工作做好。那么，個人所得稅稅收籌劃方法一般都有哪些呢？下面小編就來解答一下這個問題。 個人所得稅納稅籌劃的方法： 方法一、對全年一次性獎金進行籌劃：企業(yè)可以將一個員工全年的獎勵都提前算出來，然后再根據(jù)這些基本的籌劃來將員工全年的獎勵換一種方式發(fā)放，盡量避開需要繳納稅費這些標(biāo)準(zhǔn)，只有將這些標(biāo)準(zhǔn)避開了，企業(yè)就可以很好的幫助自己的員工降低自己的個人所得稅，實現(xiàn)企業(yè)員工的利益最大化…
-
2021年解決企業(yè)所得稅的核定征收優(yōu)惠政策
利潤虛高、缺少成本票、經(jīng)營成本隱形、企業(yè)所得稅稅負(fù)高、分紅稅高都是困擾著眾多企業(yè)的問題。找不到方法解決，25%+20%的稅率就得硬著頭皮交。那有什么比較好的途徑能夠幫助企業(yè)降低稅收問題呢？ 注冊個人獨資企業(yè)的優(yōu)勢！1．獨立性。個人獨資企業(yè)歸法人所有，所謂“船小好掉頭”，可以根據(jù)市場變化情況隨時調(diào)整經(jīng)營方向。 2．組建容易。整個個人獨資企業(yè)的成立需要兩個人，一個投資人一個財務(wù)。核定征收的優(yōu)惠政策簡單易懂。 3．注冊資金少。個人獨資企業(yè)對注冊資本無限制，通常為10萬元。辦理流程簡單快捷。 4．稅率低…
-
自然人獨資有限責(zé)任公司交什么稅
企業(yè)所得稅是我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他征收的一種所得稅，下面是小編為大家整理的自然人獨資有限責(zé)任公司交什么稅，希望對您有所幫助。 自然人獨資有限責(zé)任公司交什么稅? 自然人獨資公司為一人有限責(zé)任公司，屬有限責(zé)任公司的特殊形式，繳納企業(yè)所得稅。 一、根據(jù)《中華人民共和國公司法》相關(guān)規(guī)定: 第二條 本法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。 第三條 公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 第五十八條 …
-
2021年針對企業(yè)稅收的稅務(wù)籌劃方案
稅務(wù)籌劃是企業(yè)降低稅負(fù)壓力的重要手段之一，好的企業(yè)想要長期進行發(fā)展就應(yīng)該配備稅務(wù)籌劃部門來降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，同時還可以申請享受稅收的優(yōu)惠政策來給企業(yè)減輕稅負(fù)壓力，今天我們就來聊聊2021年針對企業(yè)稅收的稅務(wù)籌劃方案都有哪些？ 目前各個區(qū)域推出的政策比較多，這里就著重談一下幾個比較典型的園區(qū)。 江西園區(qū)：在當(dāng)?shù)刈杂邢薰灸軌蛳硎芩枚惡硕ㄕ魇照撸硕ê蠖惵试?.5%，增值稅享受地方留存部分的獎勵，地方留存部分為41%，獎勵比例根據(jù)企業(yè)的納稅額按照地方留存的30%~80%進行獎勵。 江蘇園區(qū)：…
-
建筑勞務(wù)公司如何做稅務(wù)籌劃？
建筑業(yè)企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購無法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無法抵扣的進項稅額越多，增值稅稅負(fù)也越高。今天我們就來分享一下建筑行業(yè)較為實用的5個稅務(wù)籌劃方式： 這里就分享一下建筑行業(yè)較為實用的5個稅務(wù)籌劃方式： 一、個人獨資企業(yè)模式可以很好地解決建筑行業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎金收入變?yōu)榻?jīng)營所得收入，從而享受低稅率，企業(yè)所…
-
稅收洼地是什么意思？稅收洼地靠譜嗎？
如今的企業(yè)避稅現(xiàn)象較之以往大有不同，很是普遍。避稅的方式也是多種多樣。那么不知道各位對于相關(guān)的知識了解多少。比如說稅收洼地是什么意思？稅收洼地靠譜嗎？今天小編就來給大家詳細介紹一下。 稅收洼地是什么意思？稅收洼地靠譜嗎？ 稅收洼地俗稱：稅源地，就是在當(dāng)?shù)刈缘钠髽I(yè)或個人可以享受當(dāng)?shù)卣o予的稅收減免和返還政策。 稅收洼地的類型： 一、以核定征收為主的稅收洼地 核定征收主要是針對新成立的小規(guī)模公司，考慮到?jīng)]法設(shè)立自身的賬簿，公司體系不完善等，鼓勵全民創(chuàng)業(yè)時就會對企業(yè)進行核定征收，減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)…
-
企業(yè)所得稅可以從哪些方面進行籌劃
稅務(wù)籌劃更多的是企業(yè)對于增值稅和企業(yè)所得稅及個人所得稅的籌劃，稅務(wù)籌劃不同于偷稅漏稅，屬于在國家允許的范圍內(nèi)進行合法合規(guī)的節(jié)稅，接下來花生財稅小編就跟大家先詳細介紹下一般企業(yè)所得稅可以從哪些方面進行籌劃。 企業(yè)所得稅籌劃1、規(guī)劃企業(yè)組織形式：不同形式的企業(yè)適用不一樣的稅法，有限公司、股份有限公司、獨資企業(yè)的征收規(guī)定都不一樣。企業(yè)可以采用合適的組織形式。2、利用稅收優(yōu)惠政策節(jié)稅：企業(yè)所得稅法規(guī)定了多種優(yōu)惠政策，適用于不同類型的企業(yè)?？梢越Y(jié)合優(yōu)惠政策規(guī)劃一系列免收入、減免、創(chuàng)業(yè)、微利等企業(yè)。3、稅收…
-
自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別
自然人股東和法人股東往往大家將著兩者混為一起，不知道怎么去區(qū)分，有沒有區(qū)別呀，是一件很頭疼的事情，他們承擔(dān)的稅務(wù)責(zé)任一樣不？他們的區(qū)別是什么？等等一系列問題，今天花生小編就來給你說說自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別？ 自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別 一、借款投資者向被投資單位借款自然人股東 若納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，需要按“利息、股息、紅利所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。納稅年度終了歸還了或者用于生產(chǎn)經(jīng)營，不發(fā)生納稅義…
-
你知道嗎?公司聘用失業(yè)人員能減免稅收
你知道嗎？因疫情影響企業(yè)聘用失業(yè)人員能減免稅收，這對企業(yè)來說無疑是雪中送炭呀，今天小編就吧這個好消息分享給大家，希望對您的企業(yè)稅負(fù)壓力有所減少，下面我們就來說說具體的條件和享受政策。 稅收優(yōu)惠介紹 1、貧困人口、失業(yè)人員或畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)稅收扣減 享受主體:自主創(chuàng)業(yè)的建檔立卡貧困人口、失業(yè)人員及畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生 優(yōu)惠內(nèi)容:2019年1月1日至2021年12月31日，建檔立卡貧困人口、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)或《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明…
-
新成立公司時，怎么出資最節(jié)稅？
隨著經(jīng)濟技術(shù)的發(fā)展，近幾年來國家對企業(yè)扶持的力度也越來越高，號召大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，很多人都紛紛下海搞起了投資開公司的事情，很多人當(dāng)老板做決策，絕對是一把好手，可一說到財稅，他們就一臉懵逼了。尤其是對于稅務(wù)這方面，大多數(shù)的老板都是不諳此道的，就拿節(jié)稅來說吧，大多數(shù)人的想法都是公司經(jīng)營起來之后再考慮節(jié)稅，他們的理由也很充分：我公司都還沒經(jīng)營呢，都沒收入，哪來的納稅義務(wù)？都不納稅，節(jié)什么稅？其實不然，節(jié)稅并不一定是要等到公司開起來之后才可以操作的，在計劃出資成立公司的時候就可以著手考慮了。今天我要給大…
-
企業(yè)享受總部經(jīng)濟園區(qū)返稅需要什么流程
近幾年“總部經(jīng)濟園區(qū)返稅”這個詞在市場上廣泛出現(xiàn)，大家肯定都不陌生，作為大企業(yè)，企業(yè)老板負(fù)責(zé)人肯定多多少少都了解過，通俗點就是給企業(yè)節(jié)省稅負(fù)壓力的一種稅收優(yōu)惠政策，那么企業(yè)享受總部經(jīng)濟園區(qū)返稅需要什么流程呢？下文做詳細介紹。 一、企業(yè)具體能享受哪些稅收優(yōu)惠政策呢? 1、企業(yè)增值稅:可享受增值稅70%-80%的獎勵。增值稅地方留存為50%，舉例:企業(yè)增值稅納稅額為100萬元，需要上交國庫50萬元，剩余50萬元為地方政府留存(總部經(jīng)濟園區(qū)地方留存部分全留)，企業(yè)可得到40萬的稅收獎勵返還…
-
有限責(zé)任公司怎么進行稅務(wù)籌劃
企業(yè)發(fā)展壯大，企業(yè)利潤增多，隨之企業(yè)的稅負(fù)壓力也就越來越大，這正是老板頭疼的事情，別著急花生小編幫你解決，今天我們就來先說說有限責(zé)任公司怎么進行稅務(wù)籌劃，更多稅務(wù)問題歡迎關(guān)注花生官網(wǎng)，每天更新。 有限責(zé)任公司企業(yè)稅務(wù)籌劃的方法： 1、公司捐贈與個人捐贈結(jié)合進行籌劃 隨著經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)社會責(zé)任意識的增強，越來越多的私營業(yè)主熱心公益事業(yè)。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除。利潤總額只能在會計年度終了后才能計算出來，而捐贈是在年度期間發(fā)生的，如果企業(yè)捐贈前不…
