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企業(yè)不管是在成立還是在經營過程中都需要納稅籌劃的，企業(yè)所在的階段不同選擇的稅務籌劃方法也不同，下面我們就來說說企業(yè)投資過程中的稅務籌劃。 企業(yè)投資過程中的稅務籌劃： 1.投資方式的選擇 按方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過購買經營資本物興辦企業(yè)，掌握被投資企業(yè)的實際控制權，從而獲取經營利潤。間接投資是指對股票、債券等金融資產的投資。一般來說，進行直接投資應考慮的稅制因素要比間接投資多。因為直接投資者要面對企業(yè)繳納的所有稅種，如流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅等。而間接投資一…

說到個人獨資企業(yè)大家腦海里想到的就是節(jié)稅需要注冊個人肚子企業(yè)，因為個人獨資企業(yè)稅收力度大，那么個人獨資企業(yè)和一人有限公司有什么區(qū)別呢？下面小編從幾個方面分析下。 注冊起名上面： 個人獨資企業(yè)以工作室、事務所、中心、商行、經營部等作為名稱結尾； 一人有限公司以有限公司或者有限責任公司作為公司名稱結尾。 二投資主體不同 一人有限責任公司的投資主體可以是自然人，也可以是法人。個人獨資企業(yè)的投資主體只能是自然人。 三注冊人數(shù)不同 一人有限公司除了出資股東之外，還需額外提供一位監(jiān)事人，個人獨資企業(yè)只需1個…

企業(yè)所得稅是我們國家規(guī)定的三大稅種中的其中一種，繳納稅款是每個企業(yè)義不容辭的責任和義務，企業(yè)在正常經營的狀態(tài)下，不想被稅務機關督查和列入異常的都必須按時申報和繳納各項稅款，那么企業(yè)拿不回費用票，所得稅繳納的稅負重，針對這種情況，該如何解決呢？下面小編給您支個招。 可以考慮在稅收洼地成立個人獨資企業(yè)申請核定征收政策。 （一）轉變業(yè)務模式：園區(qū)成立的個人獨資企業(yè)作為采購中心（視情況而定），對外直接承接業(yè)務，采購物資到個人獨資企業(yè)，然后個人獨資企業(yè)再與原公司進行業(yè)務，將物資銷售給原公司，收到合作款后再…

企業(yè)需要解決增值稅所得稅方面的壓力，對于一些高收入人群，比如企業(yè)主、高管、股東、自由職業(yè)者等，他們在獲取高額勞動報酬的同時，也是需要繳納高額個稅的。對于這部分人，進行個人稅務籌劃最合適不過，可以讓自身的納稅綜合稅率降低，達到節(jié)稅目的。那么企業(yè)高管應該如何合理節(jié)稅呢？ 1、高管薪酬如何納稅？ 我國目前的個人所得稅征收規(guī)定和計算施行累進計算辦法，稅率分別從5%到35%不等。作為高收入的企業(yè)高管，如果沒有稅務籌劃的話，那么年薪百萬的高管所對應的稅率就是35%，算下來要交20多萬的稅。辛苦了這么久，由于…

首先我們要理清楚傭金跟提成的概念， 為了提高公司的銷售業(yè)績，激勵銷售人員的工作積極性，實踐中，企業(yè)往往會采納銷售業(yè)務提成和銷售傭金兩項銷售激勵制度。其中銷售業(yè)務提成與銷售傭金有嚴格的區(qū)別，區(qū)分銷售傭金與業(yè)務提成，關鍵要看銷售人員是否同企業(yè)存在任職、雇傭關系。如果存在任職、雇傭關系，就是業(yè)務提成；如果不存在任職、雇傭關系，就是銷售傭金。基于此分析，如果是銷售業(yè)務提成，則企業(yè)支付給銷售人員的業(yè)務提成，應該視同工資、薪金所得，依法履行代扣代繳個人所得稅的義務；如果是銷售傭金，則企業(yè)支付給銷售人員的銷售…

合伙企業(yè)有相應的投資人，作為投資人也需要進行相關的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對于自己的稅務繳納了解得不多，那么應該怎么進行繳納需要看看下面的內容來了解。花生小編整理了以下內容為您解答，希望對您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財政部、國家稅務總局關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅[2008]159號)第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產經營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對于合伙企業(yè)，以每一個合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅。…

其實我們在現(xiàn)實生活中，大多談論的是個人甚至是股東向企業(yè)借款的風險，而談到企業(yè)向個人借款的風險，倒是很少的。為什么呢？首先企業(yè)向個人借款，不會造成占用企業(yè)資金，對企業(yè)來說應該是利大于弊，所以甚少談及。 其次，過去的工商注冊一般都是實繳制，股東的注冊資金在公司成立的時候基本都是據實打入公司賬戶的。企業(yè)向個人借款，是補充流動資金的不足，不存在填補注冊資本金的問題。 那么企業(yè)向個人借款，是否有風險呢？下面小編整理了幾點希望對您有所幫助。 1.出借人為公司股東，注冊資本金未全部到位，但是借款卻附帶利息，有…

一到年底核算，為了減少繳納稅款，許多企業(yè)紛紛加入到尋找成本票的行列當中。小額發(fā)票還好解決，對于那些動大金額、上億的成本發(fā)票，先不說風險如何，獲得的難度也是可想而知。 特別是營改增之后，金稅三期成功上線和全面推行，企業(yè)想要避開稅務機關監(jiān)管另辟途徑取得進項發(fā)票涉稅風險極大。但是如果不取得發(fā)票降低經營成本，面對25%的企業(yè)所得稅，對企業(yè)來說稅負實在是太重了。 就比如前段時間，有企業(yè)朋友訴苦，因為財務馬虎，導致公司缺失1000萬的成本票，單單企業(yè)所得稅就要繳納250萬，剩下的750萬還要繳納個人所得稅，…

股權轉讓不管是在公司內部轉讓，還是對外轉讓，首先一定要在法律規(guī)定的合理合法的范圍內進行操作。其次，因為涉及到金錢的往來，那么就要按照國家的規(guī)定納稅。那么實踐中，公司內部股權轉讓如何納稅呢？請跟小編一起在下文中進行具體了解。 一、公司內部股權轉讓如何納稅 (一)如屬于個人股權轉讓，按以下規(guī)定繳納稅款： 1、營業(yè)稅：根據《財政部國家稅務總局關于股權轉讓有關營業(yè)稅問題的通知》(財稅(2002)191號)對股權轉讓不征收營業(yè)稅; 2、個人所得稅：根據《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例的規(guī)定，原股…

所謂稅收籌劃，就是在合法的范圍內采用合適的方法進行一定程度上的資源整合和優(yōu)化，或者利用一些外部條件降低企業(yè)稅負，實現(xiàn)企業(yè)的利潤最大化。因此，稅收籌劃的方案是十分重要的，企業(yè)在做出稅收籌劃的時候如果沒有掌握正確的方法，會導致方案的效果大打折扣。所以，企業(yè)最喜歡的稅收籌劃方式總結如下： 1.合理利用國家稅收優(yōu)惠政策 國家為了一些地區(qū)進行招商引資、帶動這些地區(qū)的經濟發(fā)展，提供了多種稅收優(yōu)惠政策。換個角度來看，合理利用這些稅收優(yōu)惠政策就是可以減輕企業(yè)的稅收負擔、實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的。因此，企業(yè)在注冊時便…

各行各業(yè)的企業(yè)近些年來對于稅務問題的關注力度逐漸增大。對于稅務籌劃的需求也變得越來越大。那么企業(yè)進行稅務籌劃可以采取哪些手段？怎么合理避稅？ 企業(yè)進行稅務籌劃可以采取哪些手段？怎么合理避稅？ 首先企業(yè)只要有收入，就要繳納增值稅。我國增值稅，貨物銷售等稅率一般是13%，服務類是6%——不管賺錢還是賠錢，增值稅都必須要交。 賺錢之后，企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅。但是，老板承擔的企業(yè)所得稅不只是25%。企業(yè)利潤要轉入老板的腰包，還要繳納20%的股東分紅個稅。 比如企業(yè)實現(xiàn)了1000萬的利潤時，企業(yè)…

稅收優(yōu)惠政策是稅收籌劃中的其中一種方式，這種方式是很簡單的籌劃，不過也是十分有效的一種方式，企業(yè)該交的稅一分不少交，多的稅也是一分不多交，不管什么類型什么業(yè)務的企業(yè)都是可以通過稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅的，今天小編就帶大家一起來了解下有限責任公司如何節(jié)稅？ 1、一般來說，總部經濟招商的地方相對來講，當?shù)氐慕洕潜容^落后的，各種基礎設施以及公用設備都不具備，在旅游，文化，道路等方面都具備一定的滯后性，當?shù)亟洕枰l(fā)展，最好的方式是招商引資，通過當?shù)氐呢斦Χ确龀制髽I(yè)的同時也拉動自己本身的經濟發(fā)展 2、總部…

“靈活用工”這個詞語極少數(shù)人可能都聽過，但是就是不知道怎么利用，其實在幾年前就已經有很多中大型企業(yè)選擇了靈活用工模式，它們部分崗位人員或項目人員都是通過靈活用工的方式招聘的，甚至包括一些高管崗位人員 由于靈活用工模式下，企業(yè)與個人之間沒有簽訂勞動合同，不存在勞動關系，企業(yè)無需為個人繳納社保，但是個人還是需要繳納個稅的。企業(yè)若按照傳統(tǒng)的標準納稅方式為個人繳納個人所得稅，繳納金額較大，再加上企業(yè)所得稅及增值稅，企業(yè)無法承擔高額的稅款。 也有很多企業(yè)不會為這些個人繳納個稅，而企業(yè)從公司賬戶里支付給個人…

稅收一直是企業(yè)管理重要的一部分，又必須面對，這是每個企業(yè)應盡的義務，又制約著企業(yè)的發(fā)展，所以很多企業(yè)都希望可以通過稅務籌劃來節(jié)省納稅支出，從而獲得收益，提高競爭力，但是很多企業(yè)對于稅務籌劃的過程以及方法沒有概念，也不知從何下手。今天，花生小編就來詳細講一講。 一、注冊在有財政扶持的地區(qū) 這個政策主要針對增值稅所得稅高的公司，享受財政扶持獎勵政策可以享受當?shù)亓舸嬖鲋刀惻c所得稅30%—80%的獎勵返還，公司納稅越多，獎勵比例越高，當月納稅次月?lián)芨秾铐?。公司只需在重慶園區(qū)注冊成立一家有限公司或分公…

有限合伙制持股平臺和公司制持股平臺兩種方式目前都有普遍運用，相對于公司制持股平臺，有限合伙企業(yè)比較年輕，二者在平臺管理、所得稅稅負方面有一些差異。 （一）從持股平臺的管理角度看差異 公司的組織形式大家都比較清楚，這里就不在多說，首先來搞清楚有限合伙企業(yè)的概念。 簡而言之，有限合伙由有限合伙人（LP）與普通合伙人（GP）共同組成，有限合伙人對合伙債務承擔有限責任，作為代價，有限合伙人不具有管理合伙事務的權利。 普通合伙人行使有限合伙事務的管理權，而且也只有普通合伙人有權代表全體合伙人約束合伙組織?！?/p>

隨著公司制度的不斷完善，公司股權在轉讓時都需要繳納相對應的稅費，后續(xù)工作才能平穩(wěn)進行。在股權轉讓時，根據股權轉讓價格的不同，所要繳納的稅費也是不同的。但還是會存在著平價股權轉讓的情況，許多人不知道這種情況下需不需要納稅。今天就由律圖的小編為大家解答一下平價股權轉讓如何繳稅這個問題。 一、平價股權轉讓如何繳稅 企業(yè)股權平價轉讓不需要繳納個人所得稅，但需要交納印花稅。如果轉讓價格偏低，稅務局會根據市場價給予重新核定股權轉讓收入，并計征稅款。 二、自然人將所持股權低價或無償轉讓應如何繳稅 1、《國家稅…

合伙企業(yè)顧名思義從字面意思就能看出來，不是一個人的公司而是有好幾個人合伙起來創(chuàng)辦的企業(yè)，那么合伙企業(yè)合伙人如何納稅呢？下面就跟小編一起來了解一下。 1、合伙企業(yè)所得的分配比例 根據《財政部國家稅務總局關于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》(財稅〔2008〕159號)合伙企業(yè)的合伙人按照下列原則分配應納稅所得額： (1)合伙企業(yè)的合伙人以合伙企業(yè)的生產經營所得和其他所得，按照合伙協(xié)議約定的分配比例確定應納稅所得額。 (2)合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，以全部生產經營所得和其他所得，按照合伙人協(xié)商決…

稅收籌劃到底應該選擇有限公司還是個體工商戶？在日常的財稅咨詢服務中，經常會被他人問及這個問題，今天就我關于這個問題的思考，和大家一起分享。 一、首先，設立企業(yè)，不能盲目，為什么？ 因為我們大家都知道，所謂的稅收籌劃，其實就是在于事前的一個規(guī)劃，那么我們事前規(guī)劃好了，才能達到事后的一個節(jié)稅的效果。如果我們盲目的去做一件事情，比如說我們盲目的去設立了一個公司，那么設立完以后，它其實和你經營所要達到的一個目的可能是不相符的，這樣一來，后期經營過程中，我們就很被動，后期的稅務風險防范和稅收成本籌劃就很難…

稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生之前，在稅法允許的范圍內，通過對納稅主體的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，盡可能的獲得”節(jié)稅”的稅收利益，以達到少繳納和遞延繳納稅款。 稅收籌劃進入大眾視野也已經有十幾年了，不過還是有很多企業(yè)對稅收籌劃感到抗拒，認為只是打著稅籌的幌子進行一些非正規(guī)的手段處理，然而并不是，真正的稅籌，并沒有想象中的那么復雜以及不安全，經過這么多年的實行與不斷優(yōu)化發(fā)展，安全可靠的籌劃方法有以下三種。 方法一：個人獨資企業(yè)核定征收 通過在地方總部經濟區(qū)成立個…

要知道成立什么樣的企業(yè)，稅收最低，首先要明白企業(yè)有哪些類型。企業(yè)分為兩大類：法人企業(yè)和非法人企業(yè)。法人企業(yè)就是有限責任公司。非法人企業(yè)包括個體工商戶、個人獨資企業(yè)、有限合伙企業(yè)、普通合伙企業(yè)。兩類企業(yè)稅收有明顯差異。下面小編就先從兩類企業(yè)的稅收政策來說說有什么不同。 稅收政策： 如果是經營同一種業(yè)務，兩種企業(yè)稅收種類不一樣：法人企業(yè)比非法人企業(yè)多一種稅，那就是企業(yè)所得稅。 比如，同樣經營不涉及消費稅的日用品貿易，法人企業(yè)的稅種有： （1）增值稅及附加稅費； （2）企業(yè)所得稅； （3）個人所得稅;…