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納稅人是稅收籌劃的主體，任何稅收籌劃活動都是圍繞納稅人進(jìn)行的。因此，在進(jìn)行稅收籌劃之前，全面了解納稅人的情況十分有必要。 1、全面了解納稅人的情況 (1)基本情況。企業(yè)的基本情況包括企業(yè)的組形式、成立日期、經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、關(guān)聯(lián)關(guān)系和股權(quán)架構(gòu)等。企業(yè)的組織形式、經(jīng)營范圍不同，其繳納的稅種也不盡相同。如果企業(yè)是股份有限公司，其取得收入后除了要繳納流轉(zhuǎn)稅外，還要繳納企業(yè)所得稅。如果企業(yè)是個人獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)，則不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要由個人投資者繳納個人所得稅（法人合伙人需要繳納企業(yè)所得稅）…

稅是一件在生活中經(jīng)常涉及的事情，它不僅體現(xiàn)在我們每個人的生活中，更關(guān)鍵的是體現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營里，稅收的收取主體一般是國家，良好的稅收機(jī)制是保證國家經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)作的重要支撐。市場經(jīng)濟(jì)中的主要稅種是增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅以及個人所得稅，還有很多其他各項(xiàng)稅種，但是最主要的還是三大稅種，今天我們就來分析了解一下增值稅稅收籌劃的基本原則有哪些？ 增值稅稅收籌劃的基本原則 1.守法原則。 稅收籌劃一定不能違反稅法，違反稅法的行為根本不屬于稅收籌劃范疇，那些以避稅為名行偷逃稅之實(shí)的籌劃絕不是稅收籌劃。企業(yè)進(jìn)行…

個人獨(dú)資企業(yè)和有限合伙企業(yè)對在稅務(wù)籌劃上有一定理解的人來說并不陌生，通常體現(xiàn)于個人工作室、員工持股平臺設(shè)計(jì)上。原因在于個人獨(dú)資企業(yè)在核定征收上有一定的便利，常見的行業(yè)比如影視、醫(yī)療器械、保險代理等。 那么這兩個怎么選呢？ 有限合伙企業(yè)： 股權(quán)轉(zhuǎn)讓上不會像有限責(zé)任公司那樣雙重征稅，同時持股平臺設(shè)立在部分地區(qū)。 個人獨(dú)資企業(yè)： 是指一人投資經(jīng)營的企業(yè)，獨(dú)資企業(yè)投資者對企業(yè)債務(wù)負(fù)無限責(zé)任，企業(yè)負(fù)責(zé)人是投資者本人。 個人獨(dú)資企業(yè)的優(yōu)勢有哪些？ 1、稅負(fù)低：小規(guī)模納稅人的個獨(dú)總稅負(fù)不超過3.2％ 2、無企…

企業(yè)組織形式 指企業(yè)財(cái)產(chǎn)及其社會化大生產(chǎn)的組織狀態(tài)，它表明一個企業(yè)的財(cái)產(chǎn)構(gòu)成、內(nèi)部分工協(xié)作與外部社會經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的方式?！?企業(yè)的組織形式主要有獨(dú)資、合伙、公司，獨(dú)資包括自然人獨(dú)資的私營企業(yè)和個體工商戶中部分一人投資的個體經(jīng)營組織；合伙企業(yè)有普通合伙、有限責(zé)任合伙、股份有限責(zé)任合伙；公司制企業(yè)包括有限責(zé)任公司、股份有限責(zé)任公司。 企業(yè)的組織形式是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)運(yùn)作和財(cái)務(wù)運(yùn)作的基礎(chǔ)。企業(yè)采用何種組織形式，對企業(yè)稅負(fù)有重大的影響。   從投資者的利益角度， 獨(dú)資、合伙企業(yè)比照個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營…

不同組織形式的企業(yè)在稅收方面有著不同的特點(diǎn)，投資者對企業(yè)不同組織形式的選擇，其投資收益也將產(chǎn)生差別，進(jìn)而影響企業(yè)的整體稅收和獲利能力。因此，在企業(yè)設(shè)立之時，很有必要在組織形式的選擇上進(jìn)行一番積極籌劃。 我國對公司企業(yè)和合伙企業(yè)實(shí)行不同的納稅規(guī)定。國家對公司營業(yè)利潤在企業(yè)環(huán)節(jié)上課征公司稅，稅后利潤作為股息分配給投資者，個人投資者還需要繳納一次個人所得稅。而合伙企業(yè)則不然，營業(yè)利潤不交公司稅，只課征合伙人分得收益的個人所得稅。 在不考慮其主要因素的情況下，單就合伙企業(yè)和股份有限公司而言，合伙企業(yè)要優(yōu)…

大部分企業(yè)都覺得自己的稅負(fù)重，雖然近幾年出臺了不少稅收優(yōu)惠政策，但是為何還是感嘆稅負(fù)重呢？原因肯定有方方面面，但在外部條件寬松的條件下，很大幾率是內(nèi)部管理因素。比如在做業(yè)務(wù)的時候無法取得相應(yīng)的票據(jù)，造成稅負(fù)壓力大，要知道，現(xiàn)在稅務(wù)大環(huán)境是以票控稅，沒有相應(yīng)票據(jù)就無法進(jìn)行稅前扣除，因此造成稅負(fù)重。很多老板也是很有想法的，通過成立個體工商戶解決一部分稅負(fù)壓力，具體操作就不多說了，今天想要跟大家討論的是成立個體工商戶和個人獨(dú)資企業(yè)哪個更好呢? 關(guān)于個人獨(dú)資企業(yè)大家可能經(jīng)常在網(wǎng)上看到，但是關(guān)于個體工商戶…

如今，稅收籌劃備受很多企業(yè)喝老板的關(guān)注，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)和老板都想通過稅收籌劃這一方式來給企業(yè)降低高額的稅負(fù)，從而提高企業(yè)的實(shí)際收益利潤，這對于目前市場上很多小規(guī)模企業(yè)來說也是一樣的，同樣想通過稅務(wù)籌劃的方式來降低企業(yè)的各項(xiàng)稅負(fù)壓力，那么，接下來花生小編今天就帶大家一起來了解一下企業(yè)是小規(guī)模企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃工作。 企業(yè)是小規(guī)模納稅人如何做稅務(wù)籌劃： 1、先從納稅人類型入手，在不同納稅人之間轉(zhuǎn)化根據(jù)當(dāng)前的納稅情況來看，由于小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。因此，在一般情況下，小規(guī)模納稅人的稅負(fù)比一般納稅人…

在萬眾創(chuàng)新、大眾創(chuàng)業(yè)的背景下，自主創(chuàng)業(yè)及依托移動平臺提供個人服務(wù)的自由職業(yè)者發(fā)展迅猛?！白悦襟w”三個字不斷出現(xiàn)在大眾的視野中，收入的形式越來越多種多樣，例如平臺廣告分成、廣告收入、公關(guān)宣傳、品牌植入等等。主要是靠流量主廣告賺錢。大家在朋友圈里看到的很多文章或者視頻，最底部大多有帶著有廣告，就是靠這個賺取廣告費(fèi)用。 自媒體人一般涉及個人所得稅的三個項(xiàng)目：工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所得稅和稿酬所得。三個項(xiàng)目的稅率不同，納稅金額也有相當(dāng)大的差別。由于這些人并非平臺公司的雇員，所以獲得的收入不能被歸為工資…

對于企業(yè)核定征收這種項(xiàng)目，相信有不少人都有所了解，很多人都說如今的2021年已經(jīng)沒有核定征收項(xiàng)目了，核定征收這種形式估計(jì)有不少的朋友都了解過了，其實(shí)核定征收本意是稅局給企業(yè)的一種懲罰性的征收方式，因?yàn)橐恍┬∑髽I(yè)，小規(guī)模納稅人等的財(cái)務(wù)制度不健全，賬簿缺失，企業(yè)的實(shí)際利潤成本等都無法核實(shí)，所以稅務(wù)就會依照一定的應(yīng)稅率給予核定征收納稅，正好核定征收后的稅負(fù)率一般是比較低的，所以很多企業(yè)也因此通過個人獨(dú)資的核定征收來解決公司成本進(jìn)項(xiàng)，所得稅高的問題。 目前大部分服務(wù)行業(yè)核定的應(yīng)稅率都是10%，也就是說在…

由于字面相近，我們通常認(rèn)為分支機(jī)構(gòu)主要是子公司和分公司，其實(shí)這里有個誤區(qū)，分支機(jī)構(gòu)包括分公司和非法人資格子公司兩種形式，而獨(dú)立法人的子公司不屬于分支機(jī)構(gòu)。今天就來跟大家討論一下子公司和分公司有什么區(qū)別。 一、子公司 在法律上完全獨(dú)立的公司，既是獨(dú)立的核算主體，同樣也是獨(dú)立納稅的納稅主體。也就是子公司要有完整的工商登記和稅務(wù)登記手續(xù)。 二、分公司 不是獨(dú)立的法律主體，不具有法人資格，其民事責(zé)任由總公司承擔(dān)。 但仍需要在經(jīng)營地工商部門辦理登記注冊手續(xù)，只是手續(xù)較為簡單，無需實(shí)收資本，由總部出資設(shè)立即…

要實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化，納稅人往往要進(jìn)行詳細(xì)的稅收籌劃，這也是國家鼓勵的。同時稅收籌劃對企業(yè)自身的發(fā)展，對社會的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃?？偠灾灰l(fā)揮自己的聰明才智，就會得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構(gòu)成 首先，認(rèn)定收入性質(zhì)。例如，綜合所得和財(cái)產(chǎn)性所得由于收入性質(zhì)不同，計(jì)稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉(zhuǎn)換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達(dá)到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時間。如發(fā)放月度獎和年終一次性…

無論是做什么事情，都是需要講究策略的，這是因?yàn)楹玫牟呗?，可以有效促進(jìn)事情的完成，同時事情的處理結(jié)果也會有所幫助。那么個人所得稅稅收籌劃策略有哪些呢？ 1、規(guī)避納稅義務(wù)。規(guī)避納稅義務(wù)是指納稅人通過避免成為一個稅種的納稅人或征稅對象，從而減輕或免除納稅義務(wù)。一般有兩種途徑：一是避免成為納稅人，二是避免成為征稅對象。 2、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人將自己應(yīng)繳納稅款，通過各種途徑和方式轉(zhuǎn)由他人負(fù)擔(dān)的過程。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有三種形式：稅負(fù)前轉(zhuǎn)、稅負(fù)后轉(zhuǎn)、稅負(fù)散轉(zhuǎn)。稅負(fù)前轉(zhuǎn)是指納稅人通過交易活動增加銷售價格，將稅款…

我國物流企業(yè)涉及繳納的稅種包括增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、城市保護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地運(yùn)用稅、印花稅、教育費(fèi)附加等。物流行業(yè)是生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)，設(shè)施投資大，回報率低，自身的服務(wù)特性決定了行業(yè)利潤普遍不高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國物流企業(yè)毛利潤率一般為4%-10%。而增值稅和企業(yè)所得稅一直是行業(yè)的痛點(diǎn)、難點(diǎn)。那么物流行業(yè)存在哪些稅務(wù)問題，又有哪些合理節(jié)稅的方法呢？ 物流行業(yè)普遍涉及的稅負(fù)問題 1、發(fā)票取得困難 三方物流企業(yè)會擁有一些自有物流車輛，但自有車輛和自有司機(jī)的量偏少，與個體戶司機(jī)或者散戶車隊(duì)合…

很多公司的股東以為自己吧錢投資進(jìn)去公司之后，就可以在家穩(wěn)坐著收錢了，其實(shí)不是這樣的，很多公司股東不懂稅務(wù)的問題，在拿分紅的時候，個稅竟然高達(dá)了20%，這時候很多企業(yè)老板為了減少稅負(fù)壓力，就想方設(shè)法逃避高額的稅款，甚至有時候不明智做出了違法的事情，在我們國家稅務(wù)法明確規(guī)定，偷稅、漏稅都是違法的，那么這個時候您就要選擇一家像花生財(cái)稅一樣專業(yè)的稅務(wù)籌劃公司，來給您出具一份節(jié)稅的方案，這個方案既合規(guī)又合法，既能給您節(jié)省高額的稅款，在稅法面前還行的通，下面就跟小編一起先來了解一下兩種簡單的股東分紅如何節(jié)稅…

企業(yè)要繳企業(yè)所得稅，個人要繳個人所得稅，無論哪種稅款都是國家規(guī)定的，每個中國公民和中國境內(nèi)的自然人應(yīng)盡的法定義務(wù)，但企業(yè)繳稅多，又是不可忽略的現(xiàn)實(shí)，一大群中小企業(yè)更是苦不堪言，員工的社保公積金要交，公司的企業(yè)所得稅要按時申報，用人成本變大，企業(yè)納稅額多，運(yùn)營生存太難了。今天我們就來談?wù)勅绾螠p少企業(yè)所得稅這個問題。 很多企業(yè)和會計(jì)選擇過做假賬，買發(fā)票做陰陽合同等方式，但金稅三期上位以來，通過這些做賬方面手段減少所得稅事實(shí)上不僅不可取而且也是危險至極，高科技智能系統(tǒng)可以讓你的假發(fā)票分分鐘現(xiàn)原形，而做…

所謂無票支出，就是花了錢，但是沒有取得發(fā)票。我國的稅務(wù)部門按照“以票控稅”的模式監(jiān)管，只要沒有取得發(fā)票，一律視為沒有產(chǎn)生支出（發(fā)工資、繳稅等除外）。 無票支出主要有以下幾種情況： 1.在商店購買文具、五金等商品，對方不提供發(fā)票； 2.給客戶、中間人支付提成等支出； 3.向臨時工、保潔等支付報酬 ； 4.供貨方（或者提供服務(wù)方）可以提供發(fā)票，但要另加稅點(diǎn)。企業(yè)不想另加稅點(diǎn)，因此選擇不要發(fā)票。 如果企業(yè)遭遇第四條，企業(yè)老板千萬不要犯糊涂：在加稅點(diǎn)開發(fā)票和不加稅點(diǎn)不開發(fā)票之間，一定要選擇開發(fā)票，因?yàn)椴弧?/p>

合伙公司應(yīng)當(dāng)按照個體工商戶按五種累進(jìn)稅率繳納個人所得稅，不再繳納企業(yè)所得稅，只收取投資者獲得的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅征收個人所得稅。針對合伙公司的特點(diǎn)，一稅通為大家引入了以下合伙公司稅務(wù)籌劃的方式。 稅收籌劃 一、租用設(shè)備 購買固定資產(chǎn)的支出不能直接抵消營業(yè)利潤，而只能按期折舊。如果購買設(shè)備，投資者不僅要在早期投入大量資金，還要扣除生產(chǎn)數(shù)量。從稅收籌劃的角度來看，如果租用設(shè)備，承租人可以通過支付租金來降低營業(yè)利潤，減少業(yè)務(wù)活動中的稅基，從而減少應(yīng)稅金額。因此，企業(yè)應(yīng)該使用租用設(shè)備作為考慮的重要替代方案?！?/p>

現(xiàn)在，越來越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來越大，所以，大家一直都在尋求一個增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案，建筑企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購無法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購在工程總成本中所占的比例越高，無法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額越多，增值稅稅負(fù)也越高。 另外對大部門建筑工程行業(yè)來說，稅收存在缺進(jìn)項(xiàng)的情況較多，主要體現(xiàn)在： 勞務(wù)人員工資；施工人員很多是農(nóng)民工，工資通過老板個人卡發(fā)放，一方面無法列支成本，…

總部經(jīng)濟(jì)招商園區(qū)是一種注冊式招商模式，不要求企業(yè)實(shí)體入駐，以分公司、子公司和新公司的形式入駐在園區(qū)，就能享受增值稅和企業(yè)所得稅的扶持政策，或者以個人獨(dú)資企業(yè)的形式入駐到園區(qū)，就能申請核定征收，核定行業(yè)利潤率，綜合稅率極低，上述兩種不同的方式都能降低企業(yè)的稅負(fù)壓力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和園區(qū)的互利共贏，也能帶動地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 可能很多企業(yè)就會存在一個問題，總部經(jīng)濟(jì)招商的政策是否真實(shí)，既然對于企業(yè)來說這么優(yōu)惠，那豈不是每個企業(yè)都能享受，下面我來為大家解答一下。 首先園區(qū)的政策是真實(shí)的，也是得到地方政府支持的，…

對于通過個體工作室開展業(yè)務(wù)的創(chuàng)業(yè)者來說肯定會關(guān)注個人工作室的稅收政策，但是由于自己非財(cái)稅專業(yè)人員出身，那對于稅收政策的理解往往會有一些誤解，因此花生財(cái)稅的小編特意為大家咨詢了花生財(cái)稅的稅務(wù)老師，整理了這篇《個人工作室稅收政策說明》 一、個人工作室都需要繳納什么稅？ 個人工作室在我國的市場主體劃分中，屬于個體工商戶，按照稅務(wù)要求需要繳納增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、個人所得稅以及水利建設(shè)基金等 二、個人工作室需要繳納的稅的稅率是多少？ 按照現(xiàn)行政策增值稅稅率為1%，城市維護(hù)稅…