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個(gè)人工作室是不少個(gè)人創(chuàng)業(yè)者剛開(kāi)始起步時(shí)，會(huì)選擇的方式。相比與公司來(lái)說(shuō)個(gè)人工作室屬于個(gè)體工商戶，因?yàn)槠洳挥美U納企業(yè)所得稅，而享有更低的綜合稅負(fù)，更加適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者。 根據(jù)2023年4月的最新數(shù)據(jù)，全國(guó)個(gè)體工商戶新增75.9萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)33.6%，這個(gè)數(shù)據(jù)更加的證明了個(gè)體工商戶更適合個(gè)人創(chuàng)業(yè)者的這一屬性，那么個(gè)體工商戶在2023年都有哪些免稅政策呢？ 根據(jù)日前發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》中的政策，個(gè)人工作室目前可以享受增值稅免稅政策。只要符合以下條…

先來(lái)看看小微企業(yè)所能享受的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)所得稅方面，應(yīng)納稅所得額不超100萬(wàn)元的，企業(yè)所得稅征收比例降到了2.5%;應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)元與300萬(wàn)元之間的，所得稅征收比例為10%。如果小微企業(yè)同時(shí)也是增值稅的小規(guī)模納稅人，月銷售收入15萬(wàn)元以下，或季度銷售收入45萬(wàn)元以下，可以免交增值稅。 你考慮過(guò)如何結(jié)合針對(duì)小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)行個(gè)人所得稅籌劃嗎? 我舉個(gè)例子。趙四每年都能獲得了一筆不菲的勞務(wù)收入，趙四需就勞務(wù)收入并入綜合所得匯總繳納個(gè)稅。假定趙四每年勞務(wù)收入有150萬(wàn)元，他做個(gè)…

每到春節(jié)，員工們最關(guān)注的莫過(guò)于年終獎(jiǎng)，說(shuō)到年終獎(jiǎng)，必然會(huì)想到年終獎(jiǎng)的計(jì)稅問(wèn)題。年終獎(jiǎng)計(jì)稅，學(xué)問(wèn)可大著呢！其實(shí)年終獎(jiǎng)也是需要繳納個(gè)稅得，如何合理避稅，讓到手的年終獎(jiǎng)更多，是大家都非常關(guān)心的一個(gè)問(wèn)題。下面花生財(cái)稅小編就為大家講解怎樣合理規(guī)避年終獎(jiǎng)個(gè)人所得稅。 年終獎(jiǎng)如何合理避稅 由于年終獎(jiǎng)是一次性發(fā)放的，對(duì)于員工來(lái)說(shuō)，年末時(shí)一次性獲得的收入較高，相對(duì)應(yīng)的稅級(jí)、稅率也就水漲船高。為此，國(guó)家稅務(wù)總局就推出了年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)算的優(yōu)惠稅率辦法。 均衡月工資與年終獎(jiǎng)合理避稅 可以通過(guò)分?jǐn)偺岢伞⒛杲K獎(jiǎng)等大宗收入的方…

眾所周知，一方面建筑企業(yè)屬于勞動(dòng)密集型企業(yè)，用工需求大，人員流動(dòng)大，導(dǎo)致勞務(wù)費(fèi)無(wú)法入賬；另一方面，很多建材供應(yīng)商不能或不給提供發(fā)票，導(dǎo)致建筑企業(yè)采購(gòu)成本無(wú)法取得可抵扣的增值稅發(fā)票，成本上升，利潤(rùn)虛高。最終導(dǎo)致建筑企業(yè)稅負(fù)過(guò)高，那有沒(méi)有合理的方法降低建筑企業(yè)的綜合稅負(fù)呢？ 要想解決建筑企業(yè)綜合稅負(fù)較高的問(wèn)題，首先得從增值稅方面入手。 一般來(lái)說(shuō)，建筑企業(yè)增值稅計(jì)算方式有2種：簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅。 一、簡(jiǎn)易計(jì)稅 實(shí)行簡(jiǎn)易計(jì)稅的，增值稅征收率為3%，不需要以進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷項(xiàng)稅額，因此，取得普通發(fā)票即可，…

2020年初以來(lái)，受疫情影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，再加上，企業(yè)擔(dān)負(fù)的員工工資、社保、運(yùn)營(yíng)成本等各項(xiàng)費(fèi)用都在逐年攀升，企業(yè)對(duì)發(fā)票抵稅的需求增多，上下游供應(yīng)商的發(fā)票要求越來(lái)越多，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足，個(gè)人代開(kāi)難，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高！ 以前，一些企業(yè)為了節(jié)省成本，采用各種手段偷稅漏稅，讓自己在發(fā)展中時(shí)刻面臨原罪的風(fēng)險(xiǎn)。如今，隨著金稅三期系統(tǒng)的上線運(yùn)行及不斷升級(jí)，其龐大的大數(shù)據(jù)分析優(yōu)勢(shì)將使企業(yè)的稅收體系變得更加透明。毫不夸張，升級(jí)后的金稅三期大數(shù)據(jù)分析比老板自己都要更了解企業(yè)。所以各位老板一定要清醒，擦亮眼睛，傳統(tǒng)的企…

作為目前市場(chǎng)上新興行業(yè)的網(wǎng)絡(luò)直播網(wǎng)絡(luò)主播行業(yè)大家聽(tīng)起來(lái)都是耳熟能詳呀，對(duì)于現(xiàn)在行業(yè)來(lái)說(shuō)可是高收入高回報(bào)，那么這些高收入行業(yè)的人群是不是也需要繳納個(gè)人所得稅呢？肯定的回答，當(dāng)然是的，那么這些高收入的人群承擔(dān)的稅負(fù)壓力也就隨之增加了，那么這些高收入人群的個(gè)人所得稅是否可以享受稅收優(yōu)惠政策呢？下面就請(qǐng)跟著花生財(cái)稅小編一起來(lái)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)，希望對(duì)您有所幫助。 當(dāng)前，主播和直播平臺(tái)一般有三種合作方式： 第一種，有的主播是和平臺(tái)直接簽約； 第二種，是平臺(tái)和經(jīng)紀(jì)公司合作，由經(jīng)紀(jì)公司來(lái)協(xié)調(diào)主播來(lái)進(jìn)行直播； 第三種，則…

說(shuō)起自然人代開(kāi)這個(gè)項(xiàng)目最近在市場(chǎng)上可是吵得火熱，想必大家對(duì)自然人代開(kāi)這個(gè)項(xiàng)目也并不陌生吧，今天花生小編就來(lái)詳細(xì)給大家在介紹一下自然人代開(kāi)這個(gè)項(xiàng)目的具體內(nèi)容和詳細(xì)政策的解讀。 什么是自然人代開(kāi) 自然人代開(kāi)，又叫個(gè)人代開(kāi)、自然人代開(kāi)普票等，是一個(gè)全新的業(yè)務(wù)，大多數(shù)人對(duì)此還比較陌生，下面我們就來(lái)介紹一下什么是個(gè)人代開(kāi)。 《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十六條規(guī)定：凡需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票的單位和個(gè)人，均應(yīng)提供發(fā)生購(gòu)銷業(yè)務(wù)，提供接受服務(wù)或者其它經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書(shū)面證明，對(duì)稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅…

股東平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)是需要納稅的 (一)印花稅 股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生頻率不高，不少納稅人尚不知道股權(quán)轉(zhuǎn)讓書(shū)據(jù)需要貼花。而實(shí)際上，印花稅作為一種行為稅，只要納稅人書(shū)立、領(lǐng)受《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》列舉的應(yīng)稅憑證，就必須貼花。股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書(shū)據(jù)屬于印花稅征稅稅目,即 “產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”稅目中“財(cái)產(chǎn)所有權(quán)”,按所載金額萬(wàn)分之五貼花。 (二)個(gè)人所得稅 不少納稅人、扣繳義務(wù)人對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)可能涉及個(gè)人所得稅納稅義務(wù)認(rèn)識(shí)較為片面，以為只要自然人股東采取平價(jià)或低價(jià)形式轉(zhuǎn)讓股權(quán)，便沒(méi)有所得，無(wú)須申報(bào)繳納或扣繳…

小編之前也給大家講過(guò)合伙企業(yè)相關(guān)的形式介紹，今天給大家簡(jiǎn)單介紹一下日常我們做的合伙企業(yè)核定征收以及股東分紅等，如果想詳細(xì)了解也可以咨詢小編。 一、有限合伙企業(yè)基本概念及組織形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人與一名以上有限合伙人所組成的合伙。實(shí)質(zhì)上是介于合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司之間的一種企業(yè)形式，也就是說(shuō)它是合伙企業(yè)的一種特殊形式，并不是公司。顧名思義，普通合伙人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，有限合伙人以出資額為限制承擔(dān)有限責(zé)任。 有限合伙企業(yè)的好處是不言而喻的，傳統(tǒng)有限責(zé)任公司制除了要繳納企業(yè)所得稅，公司股東還…

主要有三種：印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅。規(guī)定交易合同是需要貼花繳納印花稅的；印花稅是對(duì)簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的雙方征收的，雙方都需要繳印花稅。 一、公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓交稅包括 1、印花稅 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)的稅率為：按所載金額萬(wàn)分之五貼花。 2、個(gè)人所得稅法第五條第五項(xiàng)規(guī)定，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用百分之二十的比例稅率。 3、企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，會(huì)涉及企業(yè)所得稅。應(yīng)納稅所得額等于股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去股權(quán)計(jì)稅成本后的余額。稅率：《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為25%。《企業(yè)所得稅法》第四章第二十八條規(guī)定，符合條…

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問(wèn)題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生?，F(xiàn)實(shí)中，我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的方式來(lái)吸引人才、留住人才，但其中關(guān)于稅的問(wèn)題卻很少有人會(huì)關(guān)注，只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔，為什么當(dāng)初沒(méi)有考慮到這個(gè)問(wèn)題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指公司股東依法將其股東權(quán)益進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓，使他人取得其股權(quán)的民事法律行為。股權(quán)轉(zhuǎn)讓包括兩種類型：一種是自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)；另一種是企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。 一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的稅種及稅率 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要交四個(gè)稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅。 印花稅的負(fù)稅壓力最…

所有企業(yè)都存在著一個(gè)難題，那就是稅負(fù)壓力大，其實(shí)，企業(yè)想要解決稅收壓力可以選擇去總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)享受稅收優(yōu)惠政策，現(xiàn)在比較常用的幾種稅收優(yōu)惠政策，核定征收政策，稅收返還政策，以及自然人代開(kāi)政策。但是前面兩種政策對(duì)企業(yè)有著一些要求，核定征收政策需要在稅收洼地注冊(cè)一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或者個(gè)體工商戶，稅負(fù)返還政策則需要在稅收洼地注冊(cè)一家新的有限公司。有的企業(yè)可以會(huì)覺(jué)得比較麻煩，那么我們就來(lái)說(shuō)一說(shuō)不需要成立企業(yè)的自然人代開(kāi)政策。 自然人代開(kāi)優(yōu)勢(shì)： 1. 綜合稅率低：個(gè)稅可以核定，核定稅率為0.5%，增值稅可以享…

股權(quán)轉(zhuǎn)讓合理避稅的方法有：1、防止重復(fù)交稅，2、增加交易費(fèi)用，3、采取先上市，后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式避稅。需要注意的是：4、不可違法簽訂陰陽(yáng)合同避稅，存在極大法律風(fēng)險(xiǎn)。 一、防止重復(fù)交稅:采取先增資、后轉(zhuǎn)讓的辦法避免重復(fù)征稅。 二、增加交易費(fèi)用:增加交易費(fèi)用是財(cái)務(wù)上的慣常操作方式 三、采取先上市，后轉(zhuǎn)讓股權(quán)的方式避稅：財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合頒發(fā)《關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)人所得稅的通知》、《關(guān)于股票轉(zhuǎn)讓所得1996年暫不征收個(gè)人所得稅的通知》、《關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票所得繼續(xù)暫免征收個(gè)人所得稅的通知》確定…

我們都知道，企業(yè)的稅負(fù)不僅僅跟自身業(yè)務(wù)掛鉤，更跟取得的發(fā)票息息相關(guān)。很多企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，很難取得相應(yīng)的發(fā)票。有時(shí)候是上游供應(yīng)商不提供發(fā)票，有時(shí)候根本沒(méi)有發(fā)票。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)缺少真實(shí)的進(jìn)項(xiàng)票進(jìn)行抵扣，進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高，而增值稅和企業(yè)所得稅稅負(fù)自然會(huì)上升。 有些企業(yè)為了降低稅負(fù)，就會(huì)鋌而走險(xiǎn)，選擇購(gòu)買發(fā)票，抱著僥幸心理，想著只要稅務(wù)局不查就沒(méi)事。但這種做法終歸是岌岌可危，相當(dāng)于自己親手給企業(yè)埋下一個(gè)巨大的隱患，殊不知哪天就會(huì)引爆。 2021年，國(guó)家重點(diǎn)部署金稅四期，金稅四期的快速推進(jìn)，…

公司分紅是公司對(duì)股東的投資回報(bào)，而稅務(wù)機(jī)關(guān)最喜歡的方式—自然人直接持股。對(duì)于自然人股東，一次分紅，按照現(xiàn)行稅法，應(yīng)繳納20%個(gè)人所得稅。雖然這是一項(xiàng)“稅后稅”，但是國(guó)家稅法沒(méi)有變化，必須繳納。一般而言，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，向單個(gè)股東提供資金的主要方式有三種： 1：分紅是回報(bào)股東的主要方式，但是對(duì)于自然人股東，一旦分紅，則要按照現(xiàn)行稅法繳納20%的個(gè)人所得稅。稅務(wù)籌劃的空間是有限的。 2：以薪金或年終獎(jiǎng)形式繳納個(gè)人所得稅，但按累進(jìn)稅率繳納(最高為45%)。 3：公司以借款的形式借給員工使用，…

某自然人A為甲公司的股東，持股50%，甲公司注冊(cè)資金為1000萬(wàn)，現(xiàn)在自然人A需要將自己持有甲公司50%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人B，交易價(jià)格為1000萬(wàn)。 按照正常流程，則自然人A需要對(duì)其股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易過(guò)程中溢價(jià)部分500萬(wàn)，按照20%繳納個(gè)人所得稅，也就是500*20%=100萬(wàn)，最終自然人A股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益為500-100=400萬(wàn)，收益縮水100萬(wàn)，稅負(fù)很高。 為了降低稅負(fù)，有些人可能會(huì)選擇“陰陽(yáng)合同”的方式來(lái)避稅，顧名思義，就是自己持有一份真實(shí)交易的合同，而給稅務(wù)機(jī)關(guān)提交一份平價(jià)轉(zhuǎn)讓合同；或進(jìn)行虛假…

注冊(cè)公司后，稅務(wù)登記都需要填寫(xiě)所得稅申報(bào)方式是查賬征收還是核定征收，很多企業(yè)為了減輕企業(yè)所得稅的壓力，選擇申請(qǐng)核定征收。但真正低稅率的核定征收一般只存在于各種出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策的經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)中，企業(yè)如果想享受核定征收，必須先申請(qǐng)入駐園區(qū)。 以花生財(cái)稅園區(qū)為例，當(dāng)?shù)仨憫?yīng)招商引資，出臺(tái)了一系列針對(duì)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策： 1、成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體工商戶，享受核定征收 如果企業(yè)綜合稅負(fù)在30%以上，可以考慮調(diào)整企業(yè)業(yè)務(wù)模式，例如現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，人力資源成本占比較高，基本沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，公司支出費(fèi)用合格票據(jù)少，…

小編之前也給大家講過(guò)合伙企業(yè)相關(guān)的形式介紹，今天給大家簡(jiǎn)單介紹一下日常我們做的合伙企業(yè)核定征收以及股東分紅等，如果想詳細(xì)了解也可以咨詢小編 一、有限合伙企業(yè)基本概念及組織形式 有限合伙是指一名以上普通合伙人與一名以上有限合伙人所組成的合伙。實(shí)質(zhì)上是介于合伙企業(yè)和有限責(zé)任公司之間的一種企業(yè)形式，也就是說(shuō)它是合伙企業(yè)的一種特殊形式，并不是公司。顧名思義，普通合伙人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，有限合伙人以出資額為限制承擔(dān)有限責(zé)任。 有限合伙企業(yè)的好處是不言而喻的，傳統(tǒng)有限責(zé)任公司制除了要繳納企業(yè)所得稅，公司股東還需…

近期全國(guó)各地稅務(wù)局與市場(chǎng)監(jiān)督管理局，對(duì)自然人個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)個(gè)人所得稅實(shí)施聯(lián)合管理，要求個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要先到稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報(bào)，那個(gè)人轉(zhuǎn)股該如何繳稅呢？ 一、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)需要繳納什么稅？稅率多少？ 自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓方需要繳納印花稅和個(gè)人所得稅，受讓方需要繳納印花稅，具體稅率如下： 1、轉(zhuǎn)讓方： 印花稅，稅目是“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”，稅率為萬(wàn)分之五，目前可以減半征收。 個(gè)人所得稅，稅目是“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”，稅率為20%，繳納標(biāo)準(zhǔn)：（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入－取得股權(quán)所支付的金額－轉(zhuǎn)讓過(guò)程中按規(guī)定支付的有關(guān)稅費(fèi)）×2…

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓如何避稅的問(wèn)題想必廣大的創(chuàng)業(yè)者們和股東們都不陌生?，F(xiàn)實(shí)中，我們可以看到很多企業(yè)會(huì)通過(guò)股權(quán)激勵(lì)的方式來(lái)吸引人才、留住人才，但其中關(guān)于稅的問(wèn)題卻很少有人會(huì)關(guān)注，只有等到交一大筆稅時(shí)才后悔，為什么當(dāng)初沒(méi)有考慮到這個(gè)問(wèn)題。 股權(quán)轉(zhuǎn)讓要交哪些稅？ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般涉及到四個(gè)稅種：印花稅、增值稅、企業(yè)所得稅以及個(gè)人所得稅。在談稅之前，我們先了解一下持股主體和股權(quán)主體這2個(gè)概念。 持股主體顧名思義就是指持有股權(quán)的是誰(shuí)。持股主體一般有四種，分別是個(gè)人、個(gè)體工商戶、公司制企業(yè)和非公司制企業(yè)（其中包括合伙企…