-
企業(yè)所得稅匯算清繳常見注意事項
企業(yè)所得稅是指企業(yè)在一定期間內(nèi)的利潤所應繳納的稅款，是我國經(jīng)濟稅收體系中比較重要的稅種。在企業(yè)所得稅稅款征收過程中，匯算清繳是非常重要的一環(huán)。下面，本文將著重介紹企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項。 第一，明確匯算所得范圍 企業(yè)匯算所得范圍包括應稅收入、扣除項目、納稅調(diào)整項目和減免所得稅項目四個方面。應稅收入包括企業(yè)收入、利息、股息、租金、特許權使用費收入等。而扣除項目主要包括成本、費用、捐贈、贊助、研究開發(fā)費用等。納稅調(diào)整項目主要是調(diào)整企業(yè)應稅所得額的項目。減免所得稅項目主要包括企業(yè)所得稅預繳、固定…
-
企業(yè)通過稅收優(yōu)惠獲得的返還收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?
企業(yè)通過稅收優(yōu)惠政策從各地稅務機關獲得的返稅收入是否需要繳納企業(yè)所得稅呢？政策依據(jù)是什么？不用擔心。今天，小編將帶你通過四個方面理解這一問題，一起來學習吧！ 1、從稅務機關扣繳、委托代征及其他應繳納企業(yè)所得稅的退稅費用？ 答:根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的所得為總收入。包括商品銷售；提供勞務收入；財產(chǎn)性收入的轉(zhuǎn)移；股息、紅利等股權投資收益；利息收入；租金收入；版稅收入；接受捐贈收入；其他收入。 因此，代扣代繳和代收代繳各種稅費的費用應納入當年應納稅所得…
-
網(wǎng)絡貨運平臺涉及稅務相關問題科普
在網(wǎng)絡貨運業(yè)務的開展過程中稅務相關問題一直是大家關注的焦點，目前國內(nèi)的稅收環(huán)境可以總結為“簡稅制、寬稅基、低稅率、嚴征管”，稅務程序在簡化的同時稅率也在降低。以物流行業(yè)為例，稅率從11%降到了10%，現(xiàn)在又降到9%。熟悉了解網(wǎng)絡貨運平臺中涉及的稅務問題對于后期平臺的運營有至關重要的作用。 網(wǎng)絡貨運平臺涉及稅務名詞解析 增值稅專用發(fā)票是由國家稅務總局監(jiān)制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計…
-
企業(yè)所得稅稅務籌劃四大策略
企業(yè)所得稅籌劃是指納稅人在符合國家法律及稅收法規(guī)的前提下，按照稅收政策法規(guī)的導向，事前選擇稅收利益最大化的納稅方案處理自己的生產(chǎn)、經(jīng)營和投資、理財活動的一種企業(yè)籌劃行為，企業(yè)所得稅稅務籌劃的策略有哪些呢？下面花生小編整理了幾點，希望對您企業(yè)有所幫助。 企業(yè)所得稅稅務籌劃的四大策略 策略一：利用企業(yè)清算進行稅務籌劃 有些企業(yè)由于經(jīng)營不善或其它原因，必須通過終結清算來實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)在辦理注銷登記前，應當就其清算所得向稅務機關申報并依法繳納企業(yè)所得稅。 清算所得是指企業(yè)清算的全部資產(chǎn)或者財產(chǎn)…
-
普通發(fā)票怎么抵扣企業(yè)所得稅
發(fā)票在我們生活中，是很常見的，發(fā)票一般分為增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票，大家都知道增值稅專用發(fā)票是可以進行抵扣進項稅的，企業(yè)所得稅對于企業(yè)來說也是很平常的一個稅種，這時候有的人就會產(chǎn)生疑惑，那為什么普通發(fā)票怎么抵扣企業(yè)所得稅？以下花生財稅小編為您詳細介紹。 一、普通發(fā)票怎么抵扣企業(yè)所得稅 普通發(fā)票不能抵扣進項稅，所謂抵扣只能將其列入成本和費用，從而降低利潤，抵減應納稅所得額，來降低企業(yè)所得稅的稅額。 二、在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，下列支出不得扣除： ⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定…
-
公司利潤太多怎么合理避稅
現(xiàn)在很多企業(yè)都是低成本高利潤的，比如我們常見的直播行業(yè)，但是這一些企業(yè)雖然利潤高，可需要繳納的稅務也會比較高，而這一類型的企業(yè)就需要進行合理的避稅。那么公司盈利太多怎么合理避稅，公司如何避稅提現(xiàn)呢？專業(yè)做稅籌多年的花生財稅小編整理出了以下幾個常見方法，我們一起來看看吧！ 1、收入 首先，每個公司的賬面上都會有收入這一欄，那么企業(yè)在不確定當年的收入多還是少的情況下，那就可以將這一年的收入先推遲到下一年再進行確認，沒收到的回款就可以先不確認收入。 2、成本 與收入相比的話，企業(yè)可以先盡量的將成本計入…
-
個人所得稅的稅務籌劃應該怎么做
要實現(xiàn)稅后利潤最大化，納稅人往往要進行詳細的稅收籌劃，這也是國家鼓勵的。同時稅收籌劃對企業(yè)自身的發(fā)展，對社會的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃?？偠灾灰l(fā)揮自己的聰明才智，就會得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構成 首先，認定收入性質(zhì)。例如，綜合所得和財產(chǎn)性所得由于收入性質(zhì)不同，計稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過轉(zhuǎn)換收入的形式來使其適用的稅率降低從而達到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時間。如發(fā)放月度獎和年終一次性…
-
降低企業(yè)稅負，這些方法不妨試一下
企業(yè)每年的支出中，稅款繳納的比例占據(jù)了很高的一部分，為了減少企業(yè)的稅務負擔，合理合法的節(jié)稅是非常有必要的。如何降低企業(yè)的稅負，成為了許多老板既關心又操心的問題，下面花生小編就來分析一下企業(yè)如何降低公司的稅負，希望對大家有幫助。 一、增值稅： 1.納稅人的類別，指的是一那納稅人和小規(guī)模納稅人。通過計算稅負平衡點，可以合理合法的選擇稅負較輕的增值稅納稅人的身份。 2.利用固定資產(chǎn)的有關規(guī)定，比如加速折舊等。 3.利用增值稅的減免稅規(guī)定，比如地域和企業(yè)性質(zhì)。 4.利用分機機構，比如不用的注冊地和經(jīng)營地…
-
企業(yè)哪些費用可以抵扣企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅作為對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅，具有非常重要的地位。目前已有不少行業(yè)在企業(yè)所得稅方面有相關優(yōu)惠政策：特定行業(yè)15%的所得稅稅率；小型微利企業(yè)100萬以下5%的所得稅稅率；100-300萬以內(nèi)10%的所得稅稅率。接觸較多的就是25%的企業(yè)所得稅稅率了，讓很多企業(yè)十分惱怒的，就是四分之一的利潤拿去交稅了，夠狠。 那么日常經(jīng)營中，哪些費用可以抵扣企業(yè)所得稅呢？ 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計算企業(yè)的應納稅所得額時，成本、費用、損失、按照規(guī)定計算…
-
平價股權轉(zhuǎn)讓如何繳稅？
隨著公司制度的不斷完善，公司股權在轉(zhuǎn)讓時都需要繳納相對應的稅費，后續(xù)工作才能平穩(wěn)進行。在股權轉(zhuǎn)讓時，根據(jù)股權轉(zhuǎn)讓價格的不同，所要繳納的稅費也是不同的。但還是會存在著平價股權轉(zhuǎn)讓的情況，許多人不知道這種情況下需不需要納稅。今天就由律圖的小編為大家解答一下平價股權轉(zhuǎn)讓如何繳稅這個問題。 一、平價股權轉(zhuǎn)讓如何繳稅 企業(yè)股權平價轉(zhuǎn)讓不需要繳納個人所得稅，但需要交納印花稅。如果轉(zhuǎn)讓價格偏低，稅務局會根據(jù)市場價給予重新核定股權轉(zhuǎn)讓收入，并計征稅款。 二、自然人將所持股權低價或無償轉(zhuǎn)讓應如何繳稅 1、《國家稅…
-
企業(yè)捐贈的稅收籌劃怎么進行
公益性捐贈是指公益、救濟性捐贈(簡稱公益性捐贈)，是指納稅人通過中國境內(nèi)非營利的社會團體、國家機關，向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。對公益性捐贈未必都免稅，需要進行稅收籌劃。 (1)公益性捐贈的條件限制 國家為了鼓勵社會公益性的捐贈，在新企業(yè)所得稅法中規(guī)定了一定的優(yōu)惠條款，但要滿足規(guī)定的前提條件。公益性捐贈只有在滿足這些條件后才可能得到全額免稅，否則便應全額或部分繳納稅款。 首先，捐贈應該通過特定機構進行。其次，捐贈必須針對特定的對象。再次，捐贈有一定的限額規(guī)定?！锻馍獭?/p>
-
企業(yè)降低稅負的措施有哪些
企業(yè)每年的支出中，稅務占比很高，為了減少企業(yè)的稅務負擔，合理合法的節(jié)稅是非常有必要的。如何降低企業(yè)的稅負，成為了許多老板操心的問題，今天小編就來給你支個招，如何降低企業(yè)稅負。 一、增值稅： 1.納稅人的類別，指的是一那納稅人和小規(guī)模納稅人。通過計算稅負平衡點，可以合理合法的選擇稅負較輕的增值稅納稅人的身份。 2.利用固定資產(chǎn)的有關規(guī)定，比如加速折舊等。 3.利用增值稅的減免稅規(guī)定，比如地域和企業(yè)性質(zhì)。 4.利用分機機構，比如不用的注冊地和經(jīng)營地 。 5.利用混合銷售行為。選擇稅負較輕的稅種。 6…
-
自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別
自然人股東和法人股東往往大家將著兩者混為一起，不知道怎么去區(qū)分，有沒有區(qū)別呀，是一件很頭疼的事情，他們承擔的稅務責任一樣不？他們的區(qū)別是什么？等等一系列問題，今天花生小編就來給你說說自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別？ 自然人股東和法人股東的涉稅區(qū)別 一、借款投資者向被投資單位借款自然人股東 若納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，需要按“利息、股息、紅利所得”項目繳納個人所得稅，稅率為20%。納稅年度終了歸還了或者用于生產(chǎn)經(jīng)營，不發(fā)生納稅義…
-
稅費類返還收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?
從稅務機關取得的稅費類返還收入是否需要繳納企業(yè)所得稅?今天花生小編帶大家一起來詳細聊聊具體的政策。 1 從稅務機關取得的代扣代繳、委托代征等各項稅費返還的手續(xù)費是否應繳納企業(yè)所得稅? 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入為收入總額。包括銷售貨物收入;提供勞務收入;轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入;股息、紅利等權益性投資收益;利息收入;租金收入;特許權使用費收入;接受捐贈收入;其他收入。 因此，代扣代繳、委托代征各項稅費返還的手續(xù)費應并入當年的應納稅所得額，繳納…
-
有限責任公司怎么進行稅務籌劃
企業(yè)發(fā)展壯大，企業(yè)利潤增多，隨之企業(yè)的稅負壓力也就越來越大，這正是老板頭疼的事情，別著急花生小編幫你解決，今天我們就來先說說有限責任公司怎么進行稅務籌劃，更多稅務問題歡迎關注花生官網(wǎng)，每天更新。 有限責任公司企業(yè)稅務籌劃的方法： 1、公司捐贈與個人捐贈結合進行籌劃 隨著經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)社會責任意識的增強，越來越多的私營業(yè)主熱心公益事業(yè)。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準予扣除。利潤總額只能在會計年度終了后才能計算出來，而捐贈是在年度期間發(fā)生的，如果企業(yè)捐贈前不…
-
個人所得稅如何合理避稅
我國每個公民都有納稅的責任和義務，繳納個人所得稅是每個公民義不容辭的責任，那對于高新階層的高收入人群來說，所應繳納個人所得稅可不是個小數(shù)字呀，那個人所得稅如何合理避稅呢？今天小編給大家支幾招希望對您有所幫助。 個人所得稅合理避稅的方法： 一、巧用公積金避稅 根據(jù)個人所得稅法的有關規(guī)定,工薪階層個人每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的,也就是說按標準繳納的住房公積金是不用納稅的.同時,職工又是可以繳納補充公積金的.所以,一般職工提高公積金繳存還是有一定空間的,工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的.…
-
企業(yè)所得稅免稅收入范圍是多少？
企業(yè)所得稅是三大稅種中的繳納稅款較多的一種，那么關于企業(yè)所得稅免稅收入范圍是什么，關于這個問題，一直是大家所關注的內(nèi)容，如果不太了解，也別著急，一起來看看花生小編為大家整理的相關知識吧。 1.國債利息收入 2.符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益 3.在中國境內(nèi)設立機構、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權益性投資收益 上述免稅投資收益不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。 4.符合8項條件的非營利組織的收入 不…
-
企業(yè)所得稅稅收籌劃方法都有哪些？
企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅。作為我國主要正稅之一，它與企業(yè)經(jīng)營效益息息相關，在做企業(yè)進行經(jīng)營的時候，對于哪些行為應該交企業(yè)所得稅，哪些行為不需要繳納企業(yè)所得稅需要有明確的認識，這樣才能在企業(yè)的經(jīng)營過程中確保企業(yè)的高效益，那么企業(yè)在經(jīng)營過程中哪些收入需要繳納企業(yè)所得稅呢？ 需要繳納企業(yè)所得稅收入類型 （一）銷售貨物收入； （二）提供勞務收入； （三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入； （四）股息、紅利等權益性投資收益； （五）利息收入； （六）租金收入； …
-
收企業(yè)發(fā)生了扶貧捐贈支出，在預繳申報時應該如何填報？
請問查賬征收企業(yè)發(fā)生了扶貧捐贈支出，在預繳申報時應該如何填報？ 答：根據(jù)《財政部 稅務總局 國務院扶貧辦關于企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告》（2019年第49號）等相關稅收政策的規(guī)定，自2019年1月1日至2022年12月31日，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機構，用于目標脫貧地區(qū)的扶貧捐贈支出，準予在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時據(jù)實扣除。在政策執(zhí)行期限內(nèi)，目標脫貧地區(qū)實現(xiàn)脫貧的，可繼續(xù)適用上述政策。 如果您的情況符合上述要求，請直接將…
-
關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告
為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例，現(xiàn)就公益性捐贈稅前扣除有關事項公告如下： 一、企業(yè)或個人通過公益性社會組織、縣級以上人民政府及其部門等國家機關，用于符合法律規(guī)定的公益慈善事業(yè)捐贈支出，準予按稅法規(guī)定在計算應納稅所得額時扣除。 二、本公告第一條所稱公益慈善事業(yè)，應當符合《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》第三條對公益事業(yè)范圍的規(guī)定或者《中華人民共和國慈善法》第三條對慈善活動范圍的規(guī)定。 三、本公告第一條所稱公益性社會組織，包括依法設立或…
