個人獨資企業(yè)和個體工商戶是企業(yè)選擇節(jié)稅的端口，通過吧企業(yè)的收益導入到這兩個端口中的其中一個端口，從而在納稅申報時候能給企業(yè)大大減少稅負壓力，那注冊個人獨資企業(yè)到底能不能真正給企業(yè)節(jié)稅？下面我們就來深入了解一下。

一、個人獨資企業(yè)的特征

（1）個人獨資企業(yè)的出資人是一個自然人。該自然人應當具有完全民事行為能力，并且不能是法律、行政法規(guī)禁止從事營利性活動的人。

（2）個人獨資企業(yè)的財產(chǎn)歸投資人個人所有。這里的企業(yè)財產(chǎn)不僅包括企業(yè)成立時投資人投入的初始財產(chǎn)，而且包括企業(yè)存續(xù)期間積累的財產(chǎn)。投資人是個人獨資企業(yè)財產(chǎn)的唯一合法所有者。

（3）投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務承擔無限責任。這是個人獨資企業(yè)的重要特征。也就是說，當投資人申報登記的出資不足以清償個人獨資企業(yè)經(jīng)營所負的債務時，投資人就必須以其個人財產(chǎn)甚至是家庭財產(chǎn)來清償債務。

（4）個人獨資企業(yè)不具有法人資格。盡管個人獨資企業(yè)可以起字號，并可對外以企業(yè)只是自然人進行商業(yè)活動的一種特殊形態(tài)，屬于自然人企業(yè)范疇。

二、個人獨資企業(yè)在稅務方面的優(yōu)勢

1、企業(yè)所得稅問題：

按照現(xiàn)在稅務的政策，新注冊的有限公司所得稅征收方式為查賬征收，即按照企業(yè)利潤的10%~25%征收企業(yè)所得稅，而個人獨資企業(yè)（包括有限合伙企業(yè)）按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅（生產(chǎn)經(jīng)營所得）。

2、個人所得稅征收方式：

個人所得稅征收方式有核定征收和查賬征收兩種，除少數(shù)幾種行業(yè)個人所得稅也需查賬征收（本文第四點），其余的都可以申請核定征收，根據(jù)一個年度的銷售的大小以及不同的行業(yè)，征收率不同。

3、利潤分配的問題：

有企業(yè)所得稅的企業(yè)，企業(yè)所得稅征收方式不管是查賬征收還是核定征收，反映在企業(yè)賬面上利潤是根據(jù)企業(yè)財務報表上的未分配利潤征收20%的個人所得稅，這就是利潤分配，企業(yè)在變更股東、注銷或平時的利潤分配都會出現(xiàn)這個問題。

個人獨資企業(yè)沒有利潤分配與這一項，即除了根據(jù)銷售額征收個人所得稅，沒有以上所述需在利潤分配時征收20%的個人所得稅。

如將公司注冊到低稅率的江蘇開發(fā)區(qū)，目前是江蘇徐州地區(qū) 成熟，優(yōu)惠政策 好的園區(qū)。園區(qū)企業(yè)增值稅和所得稅以地方留存的40%以上扶持；個人獨資企業(yè)可以申請核定征收，核定征收之后享受個稅稅率0.5%~3.1%。且企業(yè)實行注冊制，無需到園區(qū)辦公。

三、個人獨資企業(yè)節(jié)稅案例分析：

比如某設計師一年設計收入有500萬，假設沒有任何成本和費用支出的情況下，籌劃 佳的節(jié)稅方案？選擇星瓏節(jié)稅提供的服務型個人獨資企業(yè)的模式和常規(guī)的有限公司繳稅情況的比較如下：

A傳統(tǒng)模式（設立有限公司） B優(yōu)化模式（在江蘇設立個人獨資企業(yè)）

增值稅 500萬*3%=15萬 500萬*3%=15萬

附加稅 15萬*10%=1.5萬 15萬*10%=1.5萬

企業(yè)所得稅 500*25%=125萬 無

個稅 （500萬-125萬）*20%=75萬 500萬*10%*35%-1.4750≈16.5萬

（財政扶持） 無 15萬*50%*40*=3萬

終稅額 15萬+1.5萬+125萬+75萬=216.5萬 15萬+1.5萬+16.5萬-3萬=29.5萬

分析：通過計算得知B模式的綜合稅率為：29.5/500=5.9%，而A模式的稅負則高達：216.5/500=43.3%，B模式相對于A模式節(jié)約稅款為：216.5-29.6=187萬元。節(jié)稅比例高達：187/216.5=86.37%。

綜上所述，注冊個人獨資企業(yè)是給企業(yè)節(jié)稅的最佳好方法，合理合法合規(guī)，如果您正面臨企業(yè)稅負壓力的難題，花生財稅幫您解決。400-668-1918