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要實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)最大化，納稅人往往要進(jìn)行詳細(xì)的稅收籌劃，這也是國(guó)家鼓勵(lì)的。同時(shí)稅收籌劃對(duì)企業(yè)自身的發(fā)展，對(duì)社會(huì)的影響也是積極正面的。而稅收籌劃大都需要稅前籌劃?？偠灾?，只要發(fā)揮自己的聰明才智，就會(huì)得到意想不到的效果。 （一）稅收籌劃方法 1. 分清收入構(gòu)成 首先，認(rèn)定收入性質(zhì)。例如，綜合所得和財(cái)產(chǎn)性所得由于收入性質(zhì)不同，計(jì)稅政策也不同，因此繳納的稅收之間也存在一定差異，所以我們可以通過(guò)轉(zhuǎn)換收入的形式來(lái)使其適用的稅率降低從而達(dá)到減少稅收繳納的效果。其次，注意收入的發(fā)放時(shí)間。如發(fā)放月度獎(jiǎng)和年終一次性…

我國(guó)物流企業(yè)涉及繳納的稅種包括增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、城市保護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地運(yùn)用稅、印花稅、教育費(fèi)附加等。物流行業(yè)是生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)，設(shè)施投資大，回報(bào)率低，自身的服務(wù)特性決定了行業(yè)利潤(rùn)普遍不高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)物流企業(yè)毛利潤(rùn)率一般為4%-10%。而增值稅和企業(yè)所得稅一直是行業(yè)的痛點(diǎn)、難點(diǎn)。那么物流行業(yè)存在哪些稅務(wù)問(wèn)題，又有哪些合理節(jié)稅的方法呢？ 物流行業(yè)普遍涉及的稅負(fù)問(wèn)題 1、發(fā)票取得困難 三方物流企業(yè)會(huì)擁有一些自有物流車輛，但自有車輛和自有司機(jī)的量偏少，與個(gè)體戶司機(jī)或者散戶車隊(duì)合…

企業(yè)每年的支出中，稅款繳納的比例占據(jù)了很高的一部分，為了減少企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，合理合法的節(jié)稅是非常有必要的。如何降低企業(yè)的稅負(fù)，成為了許多老板既關(guān)心又操心的問(wèn)題，下面花生小編就來(lái)分析一下企業(yè)如何降低公司的稅負(fù)，希望對(duì)大家有幫助。 一、增值稅： 1.納稅人的類別，指的是一那納稅人和小規(guī)模納稅人。通過(guò)計(jì)算稅負(fù)平衡點(diǎn)，可以合理合法的選擇稅負(fù)較輕的增值稅納稅人的身份。 2.利用固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，比如加速折舊等。 3.利用增值稅的減免稅規(guī)定，比如地域和企業(yè)性質(zhì)。 4.利用分機(jī)機(jī)構(gòu)，比如不用的注冊(cè)地和經(jīng)營(yíng)地…

很多公司的股東以為自己吧錢投資進(jìn)去公司之后，就可以在家穩(wěn)坐著收錢了，其實(shí)不是這樣的，很多公司股東不懂稅務(wù)的問(wèn)題，在拿分紅的時(shí)候，個(gè)稅竟然高達(dá)了20%，這時(shí)候很多企業(yè)老板為了減少稅負(fù)壓力，就想方設(shè)法逃避高額的稅款，甚至有時(shí)候不明智做出了違法的事情，在我們國(guó)家稅務(wù)法明確規(guī)定，偷稅、漏稅都是違法的，那么這個(gè)時(shí)候您就要選擇一家像花生財(cái)稅一樣專業(yè)的稅務(wù)籌劃公司，來(lái)給您出具一份節(jié)稅的方案，這個(gè)方案既合規(guī)又合法，既能給您節(jié)省高額的稅款，在稅法面前還行的通，下面就跟小編一起先來(lái)了解一下兩種簡(jiǎn)單的股東分紅如何節(jié)稅…

企業(yè)所得稅是企業(yè)稅中的重要一項(xiàng)稅費(fèi)，是國(guó)家對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種所得稅費(fèi)，只要企業(yè)運(yùn)營(yíng)并盈利，那么企業(yè)就需要依照稅法規(guī)定開(kāi)始繳納企業(yè)所得稅，繳納企業(yè)所得稅，對(duì)企業(yè)老板而言，實(shí)際賺取的資金就減少了，所以每到繳納企業(yè)所得稅時(shí)，很多老板都頭疼不已，那么有什么方法可以規(guī)避企業(yè)所得稅了？ 避稅和偷稅是有區(qū)別的，避稅是在合理、合法、合規(guī)的前提下，節(jié)約下每一筆可以節(jié)約下來(lái)的稅費(fèi)，而偷稅是違反法律規(guī)定的，已經(jīng)構(gòu)成犯罪，會(huì)被依法追究刑事責(zé)任。要想合理規(guī)避企業(yè)所得稅，需要熟悉有關(guān)企業(yè)所得稅的法律法規(guī)，稅…

所謂無(wú)票支出，就是花了錢，但是沒(méi)有取得發(fā)票。我國(guó)的稅務(wù)部門(mén)按照“以票控稅”的模式監(jiān)管，只要沒(méi)有取得發(fā)票，一律視為沒(méi)有產(chǎn)生支出（發(fā)工資、繳稅等除外）。 無(wú)票支出主要有以下幾種情況： 1.在商店購(gòu)買文具、五金等商品，對(duì)方不提供發(fā)票； 2.給客戶、中間人支付提成等支出； 3.向臨時(shí)工、保潔等支付報(bào)酬 ； 4.供貨方（或者提供服務(wù)方）可以提供發(fā)票，但要另加稅點(diǎn)。企業(yè)不想另加稅點(diǎn)，因此選擇不要發(fā)票。 如果企業(yè)遭遇第四條，企業(yè)老板千萬(wàn)不要犯糊涂：在加稅點(diǎn)開(kāi)發(fā)票和不加稅點(diǎn)不開(kāi)發(fā)票之間，一定要選擇開(kāi)發(fā)票，因?yàn)椴弧?/p>

現(xiàn)在，越來(lái)越多的建筑公司在增值稅、企業(yè)所得稅上的壓力越來(lái)越大，所以，大家一直都在尋求一個(gè)增值稅、所得稅的稅務(wù)籌劃方案，建筑企業(yè)特別是小型建筑業(yè)企業(yè)存在大量的零星采購(gòu)，預(yù)算不具體及選擇供應(yīng)商不規(guī)范，導(dǎo)致建筑業(yè)企業(yè)大量的零星采購(gòu)無(wú)法獲得正規(guī)的可抵扣的增值稅發(fā)票。建筑企業(yè)的零星采購(gòu)在工程總成本中所占的比例越高，無(wú)法抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額越多，增值稅稅負(fù)也越高。 另外對(duì)大部門(mén)建筑工程行業(yè)來(lái)說(shuō)，稅收存在缺進(jìn)項(xiàng)的情況較多，主要體現(xiàn)在： 勞務(wù)人員工資；施工人員很多是農(nóng)民工，工資通過(guò)老板個(gè)人卡發(fā)放，一方面無(wú)法列支成本，…

企業(yè)所得稅作為對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅，具有非常重要的地位。目前已有不少行業(yè)在企業(yè)所得稅方面有相關(guān)優(yōu)惠政策：特定行業(yè)15%的所得稅稅率；小型微利企業(yè)100萬(wàn)以下5%的所得稅稅率；100-300萬(wàn)以內(nèi)10%的所得稅稅率。接觸較多的就是25%的企業(yè)所得稅稅率了，讓很多企業(yè)十分惱怒的，就是四分之一的利潤(rùn)拿去交稅了，夠狠。 那么日常經(jīng)營(yíng)中，哪些費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅呢？ 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》規(guī)定，在計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額時(shí)，成本、費(fèi)用、損失、按照規(guī)定計(jì)算…

企業(yè)需要解決增值稅所得稅方面的壓力，對(duì)于一些高收入人群，比如企業(yè)主、高管、股東、自由職業(yè)者等，他們?cè)讷@取高額勞動(dòng)報(bào)酬的同時(shí)，也是需要繳納高額個(gè)稅的。對(duì)于這部分人，進(jìn)行個(gè)人稅務(wù)籌劃最合適不過(guò)，可以讓自身的納稅綜合稅率降低，達(dá)到節(jié)稅目的。那么企業(yè)高管應(yīng)該如何合理節(jié)稅呢？ 1、高管薪酬如何納稅？ 我國(guó)目前的個(gè)人所得稅征收規(guī)定和計(jì)算施行累進(jìn)計(jì)算辦法，稅率分別從5%到35%不等。作為高收入的企業(yè)高管，如果沒(méi)有稅務(wù)籌劃的話，那么年薪百萬(wàn)的高管所對(duì)應(yīng)的稅率就是35%，算下來(lái)要交20多萬(wàn)的稅。辛苦了這么久，由于…

電商平臺(tái)目前在市場(chǎng)上占據(jù)了很重要的位置，說(shuō)到電商這個(gè)詞對(duì)大家來(lái)說(shuō)都是耳熟能詳?shù)?，電商現(xiàn)在跟我們的日常生活也息息相關(guān)，人們平時(shí)的日常生活已經(jīng)離不開(kāi)電商了，同時(shí)電商也是一種高收入的平臺(tái)，那么收入高繳納的稅款自然而然也就多了，這時(shí)就想起來(lái)稅收籌劃，那么電商平臺(tái)分發(fā)大額傭金如何合法進(jìn)行稅籌？下面小編先從兩個(gè)方面來(lái)說(shuō)說(shuō)，一個(gè)是錯(cuò)誤的避稅方法，一個(gè)是正確的避稅方法。 錯(cuò)誤傭金避稅方法： 1.虛開(kāi)發(fā)票抵扣 這算是許多企業(yè)常用的風(fēng)險(xiǎn)較大的避稅手法，這種方法不但違規(guī)而且違法。企業(yè)將員工工資分解成基本工資，年終獎(jiǎng)，…

首先我們要理清楚傭金跟提成的概念， 為了提高公司的銷售業(yè)績(jī)，激勵(lì)銷售人員的工作積極性，實(shí)踐中，企業(yè)往往會(huì)采納銷售業(yè)務(wù)提成和銷售傭金兩項(xiàng)銷售激勵(lì)制度。其中銷售業(yè)務(wù)提成與銷售傭金有嚴(yán)格的區(qū)別，區(qū)分銷售傭金與業(yè)務(wù)提成，關(guān)鍵要看銷售人員是否同企業(yè)存在任職、雇傭關(guān)系。如果存在任職、雇傭關(guān)系，就是業(yè)務(wù)提成；如果不存在任職、雇傭關(guān)系，就是銷售傭金?；诖朔治?，如果是銷售業(yè)務(wù)提成，則企業(yè)支付給銷售人員的業(yè)務(wù)提成，應(yīng)該視同工資、薪金所得，依法履行代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)；如果是銷售傭金，則企業(yè)支付給銷售人員的銷售…

合伙企業(yè)有相應(yīng)的投資人，作為投資人也需要進(jìn)行相關(guān)的規(guī)定依法納稅。但是很多企業(yè)的合伙人對(duì)于自己的稅務(wù)繳納了解得不多，那么應(yīng)該怎么進(jìn)行繳納需要看看下面的內(nèi)容來(lái)了解?；ㄉ【幷砹艘韵聝?nèi)容為您解答，希望對(duì)您有所幫助。 合伙企業(yè)的投資人如何納稅 1、《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2008]159號(hào))第三條規(guī)定，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。 對(duì)于合伙企業(yè)，以每一個(gè)合伙人為納稅人，合伙人為自然人的，繳納個(gè)人所得稅;合伙人為法人的，繳納企業(yè)所得稅。…

企業(yè)合理節(jié)稅是每個(gè)企業(yè)老板最關(guān)心的話題，那么企業(yè)合理節(jié)稅老板們又該懂得什么技巧呢？今天小編就帶大家一起來(lái)看看，小編整理的幾個(gè)企業(yè)老板節(jié)稅小技巧，如果您企業(yè)正要納稅籌劃，希望小編的這篇文章對(duì)您所有幫助。 1、將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用 如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來(lái)，專利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少…

年終獎(jiǎng)對(duì)于任何人來(lái)講都是一筆豐厚的收入，更是辛苦工作一年的回報(bào)，但是對(duì)于有些高收入的人來(lái)說(shuō)，發(fā)放高額的年終獎(jiǎng)，需要繳納不少個(gè)稅，正是他們頭疼的一件事情，那么怎么能減少年終獎(jiǎng)發(fā)放產(chǎn)生的高額稅費(fèi)呢？下面小編幫您支個(gè)招。 1、分配工資和年終獎(jiǎng)的比例 個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理是實(shí)行超額累進(jìn)稅率計(jì)稅，納稅人的應(yīng)稅所得額超過(guò)某一級(jí)數(shù)時(shí)，超過(guò)部分就要按高一檔的稅率計(jì)稅。因此，月度“工資薪金”或“年終獎(jiǎng)”一方畸高，都會(huì)導(dǎo)致適用較高的稅率（最高可達(dá)45%),因此需要合理分配二者的比例。從實(shí)際情況來(lái)看，一般“工資薪金”…

稅務(wù)籌劃就是指遵循稅收法規(guī)和政策的要求，以合法方式減少企業(yè)的稅負(fù)的行為。其實(shí)稅收籌劃同世界上任何事物一樣，關(guān)鍵是要看利大于弊還是弊大于利。我們不否認(rèn)稅收籌劃的存在可能會(huì)在短期內(nèi)導(dǎo)致國(guó)家稅收收入下降,但我們還應(yīng)當(dāng)看到稅收籌劃有利的一面,不能只看到問(wèn)題的一個(gè)方面,而忽視另一個(gè)方面,從而導(dǎo)致對(duì)稅收籌劃的錯(cuò)誤判斷。關(guān)于這點(diǎn),我們可以從稅收籌劃的微觀效應(yīng)和宏觀效應(yīng)兩個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行分析稅收籌劃在微觀效應(yīng)上可以體現(xiàn)為三點(diǎn)。 第一、有利于企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)利益最大化 企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體,在產(chǎn)權(quán)先虛清晰的前提下，追求…

對(duì)于咨詢行業(yè)，稅收也不少，“節(jié)稅”某種角度來(lái)說(shuō)比較重要，關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展。合理節(jié)稅能夠避免很多麻煩，今天小編就針對(duì)這個(gè)行業(yè)進(jìn)行分析如何合理節(jié)稅。咨詢行業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，最主要的稅費(fèi)有增值稅、企業(yè)所得稅（涉?zhèn)€人所得稅略），以及從業(yè)人員社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用！合理合法節(jié)稅主要從這三方面入手： 1、增值稅納稅人身份的選擇： 咨詢行業(yè)面對(duì)的客戶群體：一般納稅人對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是有合理的需求，但這樣的愿望不是強(qiáng)制性的；小規(guī)模納稅人群體占多數(shù)。建議咨詢行業(yè)企業(yè)年應(yīng)稅所得低于500萬(wàn)元的，以小規(guī)模納稅人身份為佳。同時(shí)，也不用…

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的迅速，越來(lái)越多的人開(kāi)始下海創(chuàng)業(yè)，各類企業(yè)異軍突起，那么剛注冊(cè)完公司，企業(yè)正式運(yùn)營(yíng)就要繳納各種稅款。下面小編教你幾招剛注冊(cè)完企業(yè)怎么節(jié)稅的小技巧。 1、將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用 如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。 這樣一來(lái)，專利就會(huì)成為公司的無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的。 2、合理提高員工福利，…

很多公司的股東以為自己投錢進(jìn)去公司之后，就可以在家穩(wěn)坐著收錢了，其實(shí)不是這樣的，很多公司股東不懂稅務(wù)的問(wèn)題，在拿分紅的時(shí)候，個(gè)稅竟然高達(dá)了20%，股東的利潤(rùn)分紅如何合理節(jié)稅呢？下面小編帶您來(lái)了解一下。 股東的利潤(rùn)分紅如何合理節(jié)稅 一、關(guān)于股權(quán)分紅應(yīng)該如何繳稅 根據(jù)《個(gè)人所得稅法》一般來(lái)說(shuō)企業(yè)的稅后利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)分配給股東。而股東取得的利息、股息、紅利所得也應(yīng)該征收個(gè)人所得稅。 股東分紅繳稅計(jì)算方法： 1、個(gè)人股東按照應(yīng)得紅利的20%繳納個(gè)人所得稅。 2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。 3、外國(guó)…

勞務(wù)派遣，是指由派遣機(jī)構(gòu)與派遣勞工訂立勞動(dòng)合同，用人單位根據(jù)工作實(shí)際需要，與勞務(wù)派遣公司簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議。用人單位與派遣公司的關(guān)系是勞務(wù)關(guān)系;被聘用人員與派遣公司的關(guān)系是勞動(dòng)關(guān)系，與用人單位的關(guān)系是有償使用關(guān)系。 勞動(dòng)合同法設(shè)立勞務(wù)派遣規(guī)定之后，各地勞務(wù)派遣用工迅猛發(fā)展，勞務(wù)派遣差額征稅的政策，成為企業(yè)規(guī)避稅收的重要手段。然而很多勞務(wù)公司的操作方法并不合規(guī)。 勞務(wù)派遣公司如何合理避稅： 1、選擇清包工合同可合理避稅 對(duì)建筑勞務(wù)公司而言，營(yíng)改增以后，按照稅法規(guī)定，建筑勞務(wù)公司按照11%征稅。營(yíng)改增…

核定征收是國(guó)家對(duì)企業(yè)稅收征收的一種方式，主要適用于小型企業(yè)，小規(guī)模納稅人，這類企業(yè)可能因?yàn)樨?cái)務(wù)制度不健全，稅局無(wú)法核算其實(shí)際的收入、成本、利潤(rùn)等，無(wú)法進(jìn)行查賬征收。所以稅局依據(jù)其所在的行業(yè)利潤(rùn)率直接給定一個(gè)稅率來(lái)核定征收所得稅。 核定征收最適用于小規(guī)模納稅人，如個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，而現(xiàn)在核定征收政策常見(jiàn)的地方是在經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，也就是稅收?qǐng)@區(qū)，這些地區(qū)利用這一政策招商引資不僅增加地方經(jīng)濟(jì)收入，還讓外地企業(yè)享受核定征收政策，減少企業(yè)稅負(fù)壓力，做到了雙贏。 所以很多企業(yè)都在尋找稅收?qǐng)@區(qū)，…