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小規(guī)模納稅人免征的增值稅稅額是否要交所得稅？
說(shuō)到小規(guī)模納稅人企業(yè)大家都知道國(guó)家對(duì)小規(guī)模企業(yè)的扶持力度可是相當(dāng)給力的，稅收優(yōu)惠政策以及稅收減免對(duì)小規(guī)模企業(yè)都可以享受，那小規(guī)模納稅人免征的增值稅稅額是否要交所得稅？花生小編搜集了一些資料，今天來(lái)分享給大家。 根據(jù)財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號(hào)規(guī)定：自2021年4月1日至2022年12月31日,對(duì)月銷售額15萬(wàn)元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。而企業(yè)所得稅，是根據(jù)企業(yè)的營(yíng)收利潤(rùn)情況來(lái)進(jìn)行征收的，與增值稅是不同的稅種。因此，兩種稅是否繳納，是根據(jù)各自的判定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定是否征收…
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新成立的公司能申請(qǐng)一般納稅人嗎
公司注冊(cè)不困難，但注冊(cè)下來(lái)后，卻涉及許多的事情，需要謹(jǐn)慎去處理。其中，一般納稅人和小規(guī)模納稅人就是需要考慮的一件事情。剛開(kāi)始新成立的公司能不能直接申請(qǐng)成一般納稅人，下面就來(lái)介紹下新成立的企業(yè)是否能申請(qǐng)成一般納稅人？認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求是什么？ 1、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)，超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為： 1）從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人或以該業(yè)務(wù)為主的，年應(yīng)征增值稅銷售額超過(guò)50萬(wàn)元； 2）年…
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服務(wù)咨詢類企業(yè)的稅務(wù)籌劃
我國(guó)的中小型企業(yè)當(dāng)中，服務(wù)咨詢型企業(yè)的比例是相當(dāng)高的。而對(duì)于利潤(rùn)較高的服務(wù)咨詢類企業(yè)來(lái)說(shuō)，合法合規(guī)合理的降低稅負(fù)是提升企業(yè)效益至關(guān)重要的，稅務(wù)籌劃是企業(yè)減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)的重要途徑，稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)發(fā)展的積極性有助力作用，所以企業(yè)非常有必要進(jìn)行稅務(wù)籌劃，下面我們就來(lái)說(shuō)說(shuō)服務(wù)咨詢類的稅務(wù)籌劃。 1、適當(dāng)雇傭鼓勵(lì)人員增加所得稅扣除 根據(jù)我國(guó)稅法的有關(guān)規(guī)定，雇傭的下崗失業(yè)人員可以享受一定的稅收扣除優(yōu)惠。此外，企業(yè)支付給殘疾職工的實(shí)際工資可以在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除，并且可以在按照支付給殘疾職工工資的100%加…
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合伙企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
合伙企業(yè)顧名思義就是由幾個(gè)自然人合伙起來(lái)共同創(chuàng)辦的企業(yè)從字面意思理解就是這樣的，隨著我國(guó)的整個(gè)稅務(wù)體系中所包含的形式特別復(fù)雜，因?yàn)槟撤N原因，國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)常會(huì)對(duì)某些納稅人或者是征稅對(duì)象給予一些稅收優(yōu)惠政策，等于是一種政策上的照顧。比如對(duì)小規(guī)模納稅人的季度三十萬(wàn)以下免征增值稅等，合伙企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些?下面小編整理了一些資料希望對(duì)您有所幫助。 合伙企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策 一、合伙企業(yè)是否要繳納企業(yè)所得稅? 合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，由合伙人分別繳納所得稅，且由于合伙企…
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何納稅？
現(xiàn)在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)已將廣受企業(yè)的關(guān)注，已被老板熟知，不少現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，比如營(yíng)銷策劃、設(shè)計(jì)服務(wù)、管理咨詢等等，或多或少都存在著賬目利潤(rùn)虛 高、成本票緊缺導(dǎo)致的企業(yè)所得稅偏高等問(wèn)題，這些問(wèn)題也一直困擾著服務(wù)型中小企業(yè)。注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)到底應(yīng)該交哪些稅呢？下面小編整理了注冊(cè) 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要繳納的各項(xiàng)稅種以及稅率。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何納稅： 1、小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)增值稅1%。 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人所得按照“生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目征收個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅。 3、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損…
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小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策2021年
提到小微企業(yè)大家應(yīng)該都知道，小微企業(yè)在國(guó)內(nèi)近幾年來(lái)發(fā)展勢(shì)頭很猛，不少人員對(duì)其有所偏好。不少的小微企業(yè)人員都會(huì)選擇去進(jìn)行一定的合理避稅，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)可以享受到一些有利于企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，所以下面我們來(lái)介紹下小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（2021年）。 2021小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些 1、小規(guī)模納稅人增值稅減免優(yōu)惠 對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。 2、小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠 對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，…
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旅游業(yè)需要繳納的稅種以及各稅種的稅率
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展，人們對(duì)生活的追求也越來(lái)越高，人們的生活方式變得越來(lái)越豐富，旅游成為人們生活消遣的一部分，正是這樣促進(jìn)了旅游業(yè)的快速發(fā)展，那旅游業(yè)發(fā)展的同時(shí)企業(yè)也在慢慢壯大，同理企業(yè)繳納的稅款肯定也越來(lái)越多，那旅游業(yè)需要繳納哪些稅款呢？可能有些人還不是很了解，今天小編就帶大家一起來(lái)看俺旅游業(yè)需要繳納的稅種以及各稅種的稅率。 一、旅行社涉及的稅金有：增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。二、稅率1、增值稅稅率6%。小規(guī)模納稅人征收率3%2、城建稅稅…
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環(huán)保行業(yè)如何稅務(wù)籌劃
近年來(lái)在我國(guó)“綠水青山就是金山銀山”理念的影響下，國(guó)家經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的同時(shí)對(duì)環(huán)境的保護(hù)也在逐漸增強(qiáng)，其中就衍生了越來(lái)越多的環(huán)保行業(yè)從事者。國(guó)家對(duì)環(huán)保行業(yè)也出臺(tái)了很多的政策扶持，但其中還是涉及很多增值稅高，缺票利潤(rùn)虛高等現(xiàn)象需尋找辦法合理合規(guī)解決，下面我們就講講環(huán)保行業(yè)如何稅務(wù)籌劃。 “保護(hù)環(huán)境人人有責(zé)”，這句宣傳語(yǔ)走到哪里隨處可見(jiàn)，所以目前大力提倡環(huán)保行業(yè)，那么環(huán)保行業(yè)的一些稅務(wù)問(wèn)題造成的稅負(fù)壓力大，該怎么解決了，小編帶大家一些學(xué)習(xí)下環(huán)保行業(yè)的稅務(wù)籌劃。 環(huán)保行業(yè)的稅務(wù)籌劃： 1.強(qiáng)化發(fā)票管理，盡…
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小規(guī)模納稅人都有什么優(yōu)惠政策呢？
在企業(yè)內(nèi)最受人歡迎的無(wú)疑是有好的國(guó)家稅收優(yōu)惠政策。而相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策對(duì)于企業(yè)的合理避稅有著極大的幫助。那么今天花生財(cái)稅的小編為您介紹一下2021年小規(guī)模納稅人有什么優(yōu)惠政策。 2021年小規(guī)模納稅人都有什么優(yōu)惠政策呢？ 一、延續(xù)了疫情期間小微企業(yè)的增值稅減稅政策 小規(guī)模納稅人增值稅從3%降為1% 注：恢復(fù)時(shí)期具體根據(jù)稅局發(fā)布官方文件為準(zhǔn)，目前2021年依然延續(xù)1%的稅率 二、月銷售額10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的增值稅小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)則是季度銷售不超30萬(wàn)元，免增增值稅（專票不參加免征增值…
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小規(guī)模納稅人的納稅周期以及征收方式
小規(guī)模納稅人的納稅周期以及征收方式有哪些呢？這一直也是小編關(guān)注的話題，周末小編終于找到相關(guān)資料，將這一問(wèn)題整理歸納了下，下文做詳細(xì)介紹。 納稅周期: 增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。 納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅;以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款…
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2021年小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)
小規(guī)模納稅人大家都知道，是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。那小規(guī)模的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)又是什么呢？花生小編整理了一些關(guān)于小規(guī)模納稅人的認(rèn)定轉(zhuǎn)準(zhǔn)，希望對(duì)大家有所幫助。 1、定量標(biāo)準(zhǔn)——經(jīng)營(yíng)規(guī)模 (1)從事生產(chǎn)貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)，或以其為主兼營(yíng)貨物批發(fā)或零售的納稅人(適用50%的標(biāo)準(zhǔn)) 年應(yīng)稅銷售額≥50萬(wàn)元 (2)從事貨物批發(fā)或零售的納稅人 年應(yīng)稅銷售額≥80萬(wàn)元， (3)應(yīng)稅服務(wù)年銷售額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)稅服務(wù)年銷售額標(biāo)準(zhǔn)為500萬(wàn)元(不含稅銷售額) 應(yīng)稅服務(wù)…
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企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)票怎么辦？
企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)票是目前很多企業(yè)都會(huì)面臨的問(wèn)題，也是各行各業(yè)的通病，尤其是一般納稅人就更害怕企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)票的問(wèn)題，這樣企業(yè)就會(huì)面臨非常大的稅負(fù)，那么造成企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)票的原因是什么呢？我們應(yīng)該怎么解決企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)票這個(gè)問(wèn)題呢？ 部分企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有4個(gè)原因： ? 1.企業(yè)利潤(rùn)本身很高； ? 2.企業(yè)運(yùn)營(yíng)中回扣返利多； ? 3.企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)來(lái)往，合作方?jīng)]辦法提供發(fā)票； ? 4.運(yùn)用不合理的形式籌劃。 那么企業(yè)缺少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的解決方案是什么呢？當(dāng)然是合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策。眾所周知，我國(guó)地方政府在法定權(quán)限范…
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企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
企業(yè)所得稅是各稅種中繳納稅負(fù)最高的一種稅，企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)老板注重的就是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策，享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策能給企業(yè)減輕很大的稅負(fù)壓力，那么今天我們就來(lái)聊聊企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。 一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策2021年 2021年關(guān)于企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策主要有以下幾條： 1、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，針對(duì)小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超過(guò)一百萬(wàn)的部分，計(jì)算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的稅率，而超過(guò)一百萬(wàn)但不超過(guò)三百萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額的部分，具體的計(jì)算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的稅率; 2、對(duì)于…
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餐飲企業(yè)如何納稅籌劃
隨著人們生活水平的不斷提高，外出就餐、聚餐成為人們生活方式之一，很多餐飲企業(yè)得到快讀發(fā)展，納稅籌劃工作成為餐飲企業(yè)提高利潤(rùn)空間、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要措施，因此餐飲行業(yè)的納稅籌劃成為餐飲企業(yè)老板們爭(zhēng)議不休的熱門話題，那么餐飲行業(yè)如何納稅籌劃呢？今天小編帶大家一起來(lái)學(xué)習(xí)一下，餐飲企業(yè)的納稅籌劃。 1、變有限責(zé)任公司為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)以降低企業(yè)實(shí)際稅負(fù)。 根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法，有限責(zé)任公司公司，需要繳納企業(yè)所得稅和稅后利潤(rùn)分配的個(gè)人所得稅兩重稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)，則只需要繳納一次稅即可獲得稅后利潤(rùn)。因此，…
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員工繳納個(gè)稅高怎么解決？
說(shuō)起員工交納個(gè)稅對(duì)于高薪階層來(lái)說(shuō)確實(shí)很很大的稅負(fù)壓力，雖然個(gè)稅實(shí)行的是五級(jí)超額累進(jìn)的算法，也是有起征點(diǎn)的，但是對(duì)于高收入的人群來(lái)說(shuō)高額的個(gè)稅真的是一筆很大的支出，承受著最沉重的稅負(fù)，那么員工個(gè)稅高怎么解決呢?花生小編給您支個(gè)招。 想要合理合法有效的減少個(gè)稅壓力，不妨試試總部經(jīng)濟(jì)招商中的核定征收政策，在有政策地區(qū)的稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（某某工作室、服務(wù)中心），不需要在當(dāng)?shù)貙?shí)體辦公經(jīng)營(yíng)，用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和公司簽合同，提供服務(wù)，比如技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、研發(fā)服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)等，享受核定納稅。 舉例說(shuō)明…
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小規(guī)模納稅人如何申請(qǐng)為一般納稅人?
小規(guī)模申請(qǐng)成一般納稅人是很多企業(yè)都會(huì)遇到的，大家都知道一般納稅人可以開(kāi)專票抵扣的，所以很多企業(yè)考慮到長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，想申請(qǐng)小規(guī)模為一般納稅人，又不清楚申請(qǐng)流程和辦理資料，今天花生小編整理了一些小規(guī)模申請(qǐng)成一般納稅人的資料，下文做詳細(xì)介紹，希望對(duì)您有所幫助。 （一）企業(yè)申請(qǐng) 到文書受理崗辦理申請(qǐng)?jiān)鲋刀愐话慵{稅人實(shí)地勘登記手續(xù)，資料如下： 1、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本原件和復(fù)印件。 2、《稅務(wù)登記證》副本原件和復(fù)印件。 3、小規(guī)模納稅人已實(shí)現(xiàn)收入年度的《增值稅納稅申報(bào)表》復(fù)印件和繳納增值稅《稅收繳款書》復(fù)…
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2021年增值稅稅收優(yōu)惠政策
受疫情影響，為進(jìn)一步支持疫情防控，幫助企業(yè)紓困發(fā)展，國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合財(cái)務(wù)部門頒發(fā)了一系列關(guān)于增值稅稅收的優(yōu)惠政策，涉及到的行業(yè)希望對(duì)大家有所幫助，減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力，使企業(yè)度過(guò)難關(guān)，快速發(fā)展。 1小規(guī)模納稅人減免優(yōu)惠 《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施應(yīng)對(duì)疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第7號(hào)）第一條規(guī)定，財(cái)政部?稅務(wù)總局公告2020年第13號(hào)規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2021年12月31日。其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值稅小規(guī)模納…
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小規(guī)模納稅人和一般納稅人有什么區(qū)別？
企業(yè)納稅性質(zhì)分為兩種，一種是小規(guī)模納稅人，兩外一種是一般納稅人，那么小規(guī)模納稅人和一般納稅人本質(zhì)上又有什么區(qū)別了，下來(lái)花生小編給大家整理了一些兩者的區(qū)別，希望對(duì)大家有所幫助。 小規(guī)模和一般納稅人有什么區(qū)別？ 1、稅收政策方面區(qū)別： 小規(guī)模企業(yè)，收取3%的增值稅，每月銷售額度超過(guò)3萬(wàn)的或者季度超過(guò)9萬(wàn)的，就需要繳稅，低于的不需要繳稅。 一般納稅人，基本稅率在17%，但也有5%、6%、11%的稅率，一般納稅人不管如何都是需要繳稅的，但是是實(shí)行差額征稅，即收入-支出=應(yīng)繳稅的金額數(shù)，然后再乘以稅率就是…
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個(gè)體工商戶要繳納哪些稅款？
說(shuō)到個(gè)體工商戶，相信大家都不陌生。街邊的小飯館、水果店、蛋糕店等等，依法經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記，以個(gè)人或家庭為單位從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，大多都屬于個(gè)體工商戶。由于個(gè)體工商戶對(duì)債務(wù)負(fù)有無(wú)限責(zé)任，所以個(gè)體工商戶不具備法人資格。不過(guò)，由此就認(rèn)為個(gè)體工商戶就不用交稅，那就大錯(cuò)特錯(cuò)了。 一、個(gè)體工商戶平時(shí)要交納哪些稅費(fèi)? 1、 增值稅 小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)30萬(wàn)元)的，免征增值稅。 注意:不需要交稅并不等于不需要申報(bào)。 2、 稅金及附加 城市維護(hù)…
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企業(yè)節(jié)稅方案
隨著營(yíng)轉(zhuǎn)增體系的完成，國(guó)家進(jìn)一步推行金稅三期，這些系統(tǒng)的全面推進(jìn)，使得以前大部分公司從外部買發(fā)票抵成本，抵增值稅，抵所得稅的做法慢慢無(wú)法繼續(xù)實(shí)行?？蛻魹榱俗约旱睦?，會(huì)強(qiáng)烈要求我們開(kāi)具發(fā)票，而我們自然而然，必須要求我們的供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票給我們。 這樣的做法，使得很多企業(yè)中以前都不在企業(yè)里面流轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，不得不回到企業(yè)中來(lái)，越來(lái)越多的利潤(rùn)從企業(yè)體外回到了企業(yè)體內(nèi)，帶來(lái)了企業(yè)利潤(rùn)的上升。 目前我們國(guó)家對(duì)于企業(yè)利潤(rùn)的征稅方式主要如下： ? 企業(yè)利潤(rùn)征收25%的企業(yè)所得稅 ? 根據(jù)利潤(rùn)扣除所得稅…
