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按照《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號，以下簡稱1號公告）的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)征管事項公告如下： 一、增值稅小規(guī)模納稅人（以下簡稱小規(guī)模納稅人）發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。 小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。 二、適…

企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅是三大稅種中的其中兩種稅種，在企業(yè)繳納稅款中占據(jù)很大一部分，也就是說這兩種稅種對企業(yè)來說有著很大的稅負(fù)壓力，那么企業(yè)在正常經(jīng)營中怎么能節(jié)省這兩個稅種了，下面就來看看花生財稅小編給您支個招。 一、增值稅 ①在說如何利用增值稅節(jié)稅的時候，首先我們需要了解什么是增值稅。 增值稅指的是以商品在流轉(zhuǎn)的過程中產(chǎn)生的增值額然后來作為記稅依據(jù)的一種流轉(zhuǎn)稅，也就是商品的附加價值，有增值就要收稅沒有就不用。 我們了解了什么是增值稅了之后我們就來說說怎么節(jié)稅 ②我們可以充分利用減免稅政策，然后可…

企業(yè)通過稅收優(yōu)惠政策從各地稅務(wù)機(jī)關(guān)獲得的返稅收入是否需要繳納企業(yè)所得稅呢？政策依據(jù)是什么？不用擔(dān)心。今天，小編將帶你通過四個方面理解這一問題，一起來學(xué)習(xí)吧！ 1、從稅務(wù)機(jī)關(guān)扣繳、委托代征及其他應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的退稅費用？ 答:根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六條規(guī)定，企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的所得為總收入。包括商品銷售；提供勞務(wù)收入；財產(chǎn)性收入的轉(zhuǎn)移；股息、紅利等股權(quán)投資收益；利息收入；租金收入；版稅收入；接受捐贈收入；其他收入。 因此，代扣代繳和代收代繳各種稅費的費用應(yīng)納入當(dāng)年應(yīng)納稅所得…

稅收籌劃，是企業(yè)必不可少的節(jié)稅手段。合理的稅收籌劃能夠幫助企業(yè)減輕稅負(fù)，同時對企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃有一定的增益作用。那么對于目前市場上收入比較高的電商企業(yè)而言，如何才能夠進(jìn)行合理的稅收籌劃呢，降低企業(yè)稅負(fù)呢？今天花生財稅小編給您支個招。 電商企業(yè)如何進(jìn)行稅收籌劃: 1、通過收入的性質(zhì)進(jìn)行籌劃 電子商務(wù)由于將原先按照有形財產(chǎn)提供的商品轉(zhuǎn)化為數(shù)字形式提供，所以網(wǎng)上商品購銷與服務(wù)的界限變得相對模糊。目前對于以數(shù)字形式提供的數(shù)據(jù)和信息，應(yīng)視為提供服務(wù)所得還是銷售商品所得，并沒有明確的稅法規(guī)定。如果把電子商務(wù)中…

納稅人是稅收籌劃的主體，任何稅收籌劃活動都是圍繞納稅人進(jìn)行的。因此，在進(jìn)行稅收籌劃之前，全面了解納稅人的情況十分有必要。 1、全面了解納稅人的情況 (1)基本情況。企業(yè)的基本情況包括企業(yè)的組形式、成立日期、經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、關(guān)聯(lián)關(guān)系和股權(quán)架構(gòu)等。企業(yè)的組織形式、經(jīng)營范圍不同，其繳納的稅種也不盡相同。如果企業(yè)是股份有限公司，其取得收入后除了要繳納流轉(zhuǎn)稅外，還要繳納企業(yè)所得稅。如果企業(yè)是個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，則不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要由個人投資者繳納個人所得稅（法人合伙人需要繳納企業(yè)所得稅）…

增值稅稅收籌劃的特點 1.不能體現(xiàn)企業(yè)的最終稅負(fù)。 根據(jù)現(xiàn)行稅收法規(guī)規(guī)定，城建稅和教育費附加是根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額附征的，增值稅的減少必然減少城建稅和教育費附加。但是這兩項稅費的減少必然會增加企業(yè)的利潤總額，并相應(yīng)地會增加企業(yè)所得稅。在不少情形下，增值稅的減少本身就會相應(yīng)地增加了企業(yè)所得稅，因此增值稅稅收籌劃的結(jié)果并不能直接體現(xiàn)為企業(yè)稅負(fù)的最終結(jié)果。 2.易受使用增值稅專用發(fā)票的限制。 當(dāng)前我國增值稅應(yīng)納稅款的繳納是采取發(fā)票扣稅法計算的，因此增值稅專用發(fā)票的管理是整個增值稅管理最為重要的一環(huán)，對企…

在我國有著各種各樣的稅，有時候要交的稅太多了，會發(fā)生忘記的情況，這可以說是屬于漏稅，而另一種情況就是稅收籌劃，對于這個知道的人就比較少了，那么稅收籌劃的收益性特點?花生小編為您總結(jié)了相關(guān)知識，供您參考，希望可以幫助到您。 稅收籌劃的內(nèi)容 1.避稅籌劃。是指納稅人采用非違法手段(即表面上符合稅法條文但實質(zhì)上違背立法精神的手段)，利用稅法中的漏洞、空白獲取稅收利益的籌劃。納稅籌劃既不違法也不合法，與納稅人不尊重法律的偷逃稅有著本質(zhì)區(qū)別。國家只能采取反避稅措施加以控制(即不斷地完善稅法，填補(bǔ)空白，堵塞…

如今，稅收籌劃備受很多企業(yè)喝老板的關(guān)注，因為很多企業(yè)和老板都想通過稅收籌劃這一方式來給企業(yè)降低高額的稅負(fù)，從而提高企業(yè)的實際收益利潤，這對于目前市場上很多小規(guī)模企業(yè)來說也是一樣的，同樣想通過稅務(wù)籌劃的方式來降低企業(yè)的各項稅負(fù)壓力，那么，接下來花生小編今天就帶大家一起來了解一下企業(yè)是小規(guī)模企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃工作。 企業(yè)是小規(guī)模納稅人如何做稅務(wù)籌劃： 1、先從納稅人類型入手，在不同納稅人之間轉(zhuǎn)化根據(jù)當(dāng)前的納稅情況來看，由于小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項。因此，在一般情況下，小規(guī)模納稅人的稅負(fù)比一般納稅人…

增值稅是我國的主體稅種。它具有涉及面廣、稅收量大的特點，做好增值稅的籌劃，對于節(jié)稅和降低成本意義非常大也非常重要，通過新的稅制改革，增值稅已經(jīng)成為國稅的第一大稅，也是我國財政收入的主要來源，那么增值稅進(jìn)項稅額進(jìn)行籌劃的基本方法有哪些？下面小編帶大家一起來學(xué)習(xí)一下。 增值稅進(jìn)項稅額籌劃的基本方法可以從以下幾個方面來進(jìn)行籌劃： 1.從納稅人方面進(jìn)行籌劃。增值稅的納稅人包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人的基本稅率是17%，小規(guī)模納稅人一般適用3%的征收率。因此，納稅人在納稅前可以先確定采用哪種稅…

企業(yè)每年的支出中，稅款繳納的比例占據(jù)了很高的一部分，為了減少企業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，合理合法的節(jié)稅是非常有必要的。如何降低企業(yè)的稅負(fù)，成為了許多老板既關(guān)心又操心的問題，下面花生小編就來分析一下企業(yè)如何降低公司的稅負(fù)，希望對大家有幫助。 一、增值稅： 1.納稅人的類別，指的是一那納稅人和小規(guī)模納稅人。通過計算稅負(fù)平衡點，可以合理合法的選擇稅負(fù)較輕的增值稅納稅人的身份。 2.利用固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，比如加速折舊等。 3.利用增值稅的減免稅規(guī)定，比如地域和企業(yè)性質(zhì)。 4.利用分機(jī)機(jī)構(gòu)，比如不用的注冊地和經(jīng)營地…

關(guān)稅是對外貿(mào)易過程中的一個重要稅種。從稅收籌劃的角度觀察，關(guān)稅作為一個世界性的稅種，稅負(fù)彈性較小。在稅目、稅基、稅率以及減免稅優(yōu)惠等方面都是規(guī)定的相當(dāng)詳細(xì)、具體，不像所得稅那樣有那么大的伸縮余地。 關(guān)稅彈性較大的是完稅價的確定。關(guān)稅的計稅依據(jù)有兩種：一是從量計征;二是從價計征，另外還有些物品采取從量和從價混合計征的辦法。從量計征適用的范圍窄，從價計征適用的范圍寬。凡是適用從價計征的物品，完稅價就是它的稅基。因此在同一稅率下，完稅價如果高稅負(fù)則重，如果低稅負(fù)則輕，所以征納雙方對關(guān)稅價格都極為關(guān)注?！?/p>

在我國偷稅漏稅是屬于違法行為，稅務(wù)部門一旦查出這種行為要進(jìn)行相應(yīng)的處罰。偷稅漏稅違法但稅收籌劃是合法的，稅收籌劃通常就是指合理避稅，可以為企業(yè)節(jié)省不少的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，那么跨國公司國際稅收籌劃的方法?下面由花生小編為大家進(jìn)行解答。 一、跨國公司國際稅收籌劃的方法 (一)利用轉(zhuǎn)讓定價進(jìn)行國際稅收籌劃 轉(zhuǎn)讓定價在國際稅收事務(wù)中是指有關(guān)聯(lián)各方之間在交易往來中人為確定的價格，而非獨立各方在公平市場中按正常交易原則確定的價格。轉(zhuǎn)讓定價國際稅收籌劃是指跨國公司為達(dá)到轉(zhuǎn)移利潤、躲避稅負(fù)的目的，按高于或低于正常市價確…

改制重組的稅務(wù)籌劃概念及意義改制重組的稅務(wù)籌劃是指在稅法要求的范圍內(nèi)，改制重組雙方從稅務(wù)角度對改制重組方案進(jìn)行科學(xué)、合理的事先籌劃和安排，盡可能減輕企業(yè)稅負(fù)，從而達(dá)到降低改制重組成本，實現(xiàn)企業(yè)整體價值最大化的目的。 改制重組的稅務(wù)籌劃具有以下意義： (1)進(jìn)行改制重組的企業(yè)依法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，可以享受稅收政策的種種好處，減輕企業(yè)稅務(wù)負(fù)擔(dān)，增加自身利益。 (2)企業(yè)根據(jù)國家的稅收優(yōu)惠政策考慮改制重組方案，客觀上起到了更快更好地落實國家經(jīng)濟(jì)政策的作用。 (3)改制重組的稅務(wù)籌劃可以極大地提高企業(yè)的納稅…

說起稅務(wù)籌劃好多企業(yè)老板都不陌生，都知道是給企業(yè)稅務(wù)做簡單的規(guī)劃的，那稅務(wù)籌劃等同于稅務(wù)咨詢嗎?說到這里好多人將兩者混為一起，那你就大錯特錯了，稅務(wù)籌劃和稅務(wù)咨詢之間可不能畫等號哦，稅務(wù)咨詢主要是包含哪些內(nèi)容呢？很多企業(yè)家找到稅務(wù)籌劃平臺時都有這樣一個疑問，下面小編就給大家詳細(xì)講講包含的服務(wù)內(nèi)容有哪些。 稅務(wù)咨詢：是指具有稅務(wù)代理從業(yè)資質(zhì)的人員運(yùn)用稅收相關(guān)知識，通過電話、信函、晤談、網(wǎng)絡(luò)等方式，對納稅人、扣繳義務(wù)人以及其他單位和個人的稅務(wù)專業(yè)請求提供幫助的行為。幫助的內(nèi)容主要有稅收政策、辦稅程序…

企業(yè)稅收籌劃就是企業(yè)在法律允許的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營事項的事先籌劃，使企業(yè)獲取稅收利益。從某種程度上可以理解為在稅法及相關(guān)法律允許的范圍內(nèi)，企業(yè)對經(jīng)營中各環(huán)節(jié)，如組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部核算、投資、交易、籌資、產(chǎn)權(quán)重組等事項進(jìn)行籌劃，在眾多的納稅方案中，選擇稅收負(fù)擔(dān)低的方式。哪些企業(yè)適合做稅務(wù)籌劃呢？下文來做詳細(xì)解釋。   1、新辦或正在申辦的企業(yè)。因為稅收籌劃的發(fā)生需要是在生產(chǎn)經(jīng)營和投資理財活動之前，因此，對于新辦或正在申辦的企業(yè)來說，其具有足夠的稅收籌劃空間，企業(yè)創(chuàng)立開始或新增項目開始就開展稅…

增值稅是三大稅種中其中一種，企業(yè)的長期發(fā)展，稅負(fù)壓力較大，那么企業(yè)增值稅進(jìn)項稅額能進(jìn)行稅務(wù)籌劃嗎？當(dāng)然是可以的，下面就跟小編一起來看看增值稅進(jìn)項稅額進(jìn)行籌劃的基本方法有哪些？ 1.從納稅人方面進(jìn)行籌劃。增值稅的納稅人包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人的基本稅率是17%，小規(guī)模納稅人一般適用3%的征收率。因此，納稅人在納稅前可以先確定采用哪種稅率對自己有利，然后根據(jù)對一般納稅人和小規(guī)模納稅人的規(guī)定創(chuàng)造條件，成為對自己有利的增值稅納稅人。 2.利用稅收優(yōu)惠減輕稅收負(fù)擔(dān)。增值稅有許多稅收優(yōu)惠政策…

企業(yè)合并是企業(yè)組成和企業(yè)變更的形式之一，那么企業(yè)在實行企業(yè)合并后需不需要交納一定的稅款呢？如果要交稅那么涉及的稅務(wù)事項有哪些呢？下面花生小編整理了一些資料，希望對您有所幫助。 企業(yè)合并一般不須經(jīng)清算程序。企業(yè)合并時，合并各方的債權(quán)、債務(wù)由合并后的企業(yè)或者新設(shè)的企業(yè)承繼。企業(yè)依法合并后，有關(guān)稅務(wù)事項按以下規(guī)定處理： 一、納稅人的處理 l、被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)依照規(guī)定，符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，分別以被吸收的企業(yè)和存續(xù)企業(yè)為納稅人;被吸收的企業(yè)已不符合企業(yè)所得稅納稅人條件的，應(yīng)以存續(xù)企業(yè)為納稅人…

為貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，切實優(yōu)化契稅納稅服務(wù)，規(guī)范契稅征收管理，根據(jù)《中華人民共和國契稅法》（以下簡稱《契稅法》）、《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于貫徹實施契稅法若干事項執(zhí)行口徑的公告》(2021年第23號，以下簡稱23號公告)等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項公告如下： 一、契稅申報以不動產(chǎn)單元為基本單位。 二、以作價投資（入股）、償還債務(wù)等應(yīng)交付經(jīng)濟(jì)利益的方式轉(zhuǎn)移土地、房屋權(quán)屬的，參照土地使用權(quán)出讓、出售或房屋買賣確定契稅適用稅率、計稅依據(jù)等。 以劃轉(zhuǎn)、獎勵等沒有價格的方…

企業(yè)增值稅是三大稅種中的其中一種，那針對企業(yè)增值稅進(jìn)項額的稅收籌劃方法又有哪些呢？下面小編就來給你介紹介紹。 1.從納稅人方面進(jìn)行籌劃。增值稅的納稅人包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人的基本稅率是17%，小規(guī)模納稅人一般適用3%的征收率。因此，納稅人在納稅前可以先確定采用哪種稅率對自己有利，然后根據(jù)對一般納稅人和小規(guī)模納稅人的規(guī)定創(chuàng)造條件，成為對自己有利的增值稅納稅人。 2.利用稅收優(yōu)惠減輕稅收負(fù)擔(dān)。增值稅有許多稅收優(yōu)惠政策，包活增值稅的減免稅、即征即退、先征后退、先征后返等，納稅人納稅時…

分公司是否可以享受所得稅減免 ①企業(yè)所得稅實行法人稅制,分支機(jī)構(gòu)不是獨立法人,可以享受總機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠. ②根據(jù)個《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確企業(yè)所得稅過渡期優(yōu)惠政策執(zhí)行口徑問題的通知》(國稅函【2010】157號)一、關(guān)于居民企業(yè)選擇適用稅率及減半征稅的具體界定問題 居民企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),同時又處于《國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》(國發(fā)[2007]39號)第一條第三款規(guī)定享受企業(yè)所得稅”兩免三半”、”五免五減半”等定期減免稅優(yōu)…